燕子：回复meizi老师 有交社保呢

meizi老师：回复燕子 你好        i 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

亮晶晶：回复宋生老师 退休工资，然后社保局再汇到单位

宋生老师：回复亮晶晶您好！借其他应收款 贷银行存款 然后收到的时候，借银行存款 贷其他应收款

亮晶晶：回复宋生老师 谢谢老师，我以为是管理费用呢

宋生老师：回复亮晶晶你好！因为你们公司并没有负担这个，所以不计入费用。

亮晶晶：回复宋生老师 是的，非常感谢您

宋生老师：回复亮晶晶你好！不用客气的了

亮晶晶：回复宋生老师 老师，那遗属工资发放呢

宋生老师：回复亮晶晶您好！这个如果是你们公司负担就计入管理费用。

亮晶晶：回复宋生老师 是我们单位负担的，那需要计提吗？借:应付职工薪酬 贷:库存现金 计提: 借:管理费用－遗属工资 贷:应付职工薪酬

宋生老师：回复亮晶晶你好！是的。不过是先计提再付

亮晶晶：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复亮晶晶你好！不用客气的了。

亮晶晶：回复宋生老师 请问老师，我单位的承包费会计分录（1-12月产生的利润）（农产品销售的利润）

宋生老师：回复亮晶晶你好！麻烦你不要在一个问题上面追问其他问题，你可以重新去提问，谢谢！ 仅仅是算出一个利润，不需要单独做分录。

亮晶晶：回复宋生老师 好的

宋生老师：回复亮晶晶你好！欢迎下次再来探讨。