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营改增后劳务公司会计
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ???? 发表的提问：
劳务公司营改增后做账 如何
与之前账务是一样的，只是确认收入时就要把增值税分出来。
1楼
2023-01-11 14:56:35
全部回复
????：回复吴月柳 有没有具体资料 新开的劳务公司
2023-01-11 15:15:56
吴月柳：回复????那你在真账实操那找类似的账套学习。
2023-01-11 15:44:29
????：回复吴月柳 税率应该按多少，怎么开增值税票
2023-01-11 16:08:22
吴月柳：回复????小规模3%,一般纳税人6%
2023-01-11 16:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 追梦 发表的提问：
劳务公司营改增后怎么缴纳增值税
是小规模吗
2楼
2023-01-11 16:24:17
全部回复
追梦：回复邹老师 @邹老师：是的
2023-01-11 16:51:11
邹老师：回复追梦不含税收入* 3%计算
2023-01-11 17:05:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玩命的水壶 发表的提问：
营改增后劳务公司成本账怎么做？
您好！公司自己的员工的工资可以作为成本。
3楼
2023-01-11 17:24:17
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 儒雅的小鸭子 发表的提问：
营改增之后，建筑劳务公司计提税金怎么做分录呢？
同学。你是指增值税，还是附加
4楼
2023-01-11 18:47:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑劳务公司营改增后，增值税税率是多少？
您好！一般纳税人11%，小规模3%。
5楼
2023-01-11 20:00:45
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 紫云 发表的提问：
营改增后建筑劳务公司怎么差额纳税？
您好，1、试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额；试点纳税人提供建筑服务适用于一般计税方式的，以取得的全部价款和价外费用为销售额。 2.如果选择一般计税方式，甲方取得乙方开具增值税专用发票可以抵扣；如果企业选择简易计税方式，取得增值税专用发票进项不可以抵扣。
6楼
2023-01-11 21:21:59
全部回复
紫云：回复笑笑老师 小规模纳税人怎样开发票才能交最少的税，可以差额纳税吗
2023-01-11 21:52:14
笑笑老师：回复紫云您好，这个要看具体情况哦，小规模也是差额纳税的。 提供相关文件供您参考： 提供建筑服务的小规模纳税人与选择简易计税方法一般纳税人，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后余额为销售额。扣除的分包款，应当取得分包方开具的发票，包括： 1.从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票，2016年6月30日前可作为扣除凭证。 2.从分包方取得的2016年5月1日后开具的，备注栏注明建筑服务发生地所在县（市、区）、项目名称的增值税发票。
2023-01-11 22:03:38
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 不了了之 发表的提问：
老师：我想问下，我们是建筑劳务公司，建筑商给我们了一张支票，是别的劳务公司给他们的，这家建筑商又把支票给了我们，而家家建筑商，是营改增之前的项目，不用开票的，现在我们以公司的名义去银行进账，那这笔钱，我们财务上如何处理呀，一直挂账吗？以个人名义去进账，银行说不可以
只能先挂预收账款了，后期转收入
7楼
2023-01-11 22:25:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 靓颖 发表的提问：
营改增之后，劳务派遣怎么计税？
您好！劳务派遣单位营改增后，一般纳税人和小规模纳税征税政策分别如下： 1、一般纳税人，可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 2、小规模纳税人提供劳务派遣服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
8楼
2023-01-11 23:41:37
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 老羊 发表的提问：
请教：营改增后劳务公司的相关税费如何处理，谢谢
一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 　　《通知》显示，小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 　　选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。 　　劳务派遣服务，是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求，将员工派遣至用工单位，接受用工单位管理并为其工作的服务。
9楼
2023-01-12 00:38:01
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
广告公司营改增前后税务会计处理的变化
广告公司营改增前后税务会计处理的变化，要带有数据分析
10楼
2023-01-12 01:43:04
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙需要设置应交税费-应交增值税科目的三级科目（一般纳税三级科目，小规模纳税人二级科目即可）
2023-01-12 01:59:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后，建筑劳务公司是否可以用人工工资表直接入账？
你好！可以的。只要你给他们申报工资
11楼
2023-01-12 03:11:52
全部回复
加油：回复宋生老师 工程时间比较长，人员较多也可以用工资表的形式吗？
2023-01-12 03:39:14
宋生老师：回复加油你好！可以的。可以用工资表的
2023-01-12 03:56:40
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 小米99 发表的提问：
5.1营改增前，劳务公司营业税下的差额征税，营改增后，是否能够继续享受此政策
享受税收优惠政策是按文件规定执行的，只要没有新文件取消就应该继续享受
12楼
2023-01-12 04:32:18
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小米99：回复田老师 回答的太笼统，按道理说，是应该继续享受的，但是在新的文件中列举的行业中，有旅游业、经济代理业可以享受，没有列举劳务公司这一块，那到底是享受还是不享受呢
2023-01-12 05:06:07
田老师：回复小米99这个打个电话去税局问一下就行了，因为各个地方的税收优惠政策有所不同
2023-01-12 05:32:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 金卫 发表的提问：
营改增之后，劳务派遣公司的增值税科目怎么做账
老师，我公司是劳务派遣公司，是差额征税，确认收入时候，贷：应交税金-应交增值税，缴纳的时候，就转为借方，没有设置其他明细科目，这样做是否否和税法，请教下正确的增值税会计分录
13楼
2023-01-12 05:39:28
全部回复
袁老师：回复金卫借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-01-12 06:09:38
金卫：回复袁老师 那老师您的意思是，这个一般纳税人，劳务公司，在做增值税时候，可以不用设置其他的明细，比如进项，销项，转出未交增值税这些明细，可以直接做贷：应交税费，下个月缴纳的时候就借：应交税费？不需要做转出以及结转，对吗？
2023-01-12 06:21:05
袁老师：回复金卫需要的，也可以不设置的，只要核算清楚
2023-01-12 06:46:05
金卫：回复袁老师 我的核算清楚，那谢谢老师
2023-01-12 07:02:03
金卫：回复袁老师 我的意思是，我公司是一般纳税人，这些科目也设置了，只是这些明细科目没有去使用，我公司是差额征税，简易征税，然后之前的会计就是没有用这些明细科目，就是直接通过这个应交税金-应交增值税这个科目过渡，销售的时候也是这个科目，下月缴纳税款的时候也是这个科目结转增值税。如果我通过这个科目，核算清楚了，只是没有通过其他明细来做，就是通过这个科目做，是否合理，主要是去年出了个财会{2016}22号文件，是针对增值税这个明细科目的，所以我才注意这个科目是否设置合理，所以来请教你们这些专业老师
2023-01-12 07:13:49
袁老师：回复金卫按照这些规定，更规范
2023-01-12 07:33:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
劳务公司营改增后，收入是含税还是不含税的？
你好，是不含税的收入
14楼
2023-01-12 06:59:42
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ everything well 发表的提问：
劳务派遣公司营改增后怎么确认收入差额这块？
这个的成本，是需要提供具体的发票的、以及支出的证明材料的。就是差额征税
15楼
2023-01-12 08:18:29
全部回复
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