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银行大额存单会计处理
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 雁子 发表的提问：
银行存款余额调节表中单位已付、银行未付有内容，会计该怎样处理
这个不用进行账务处理，账务处理就是你们已付款的银行账，或者是下月再做此笔分录。因为银行未付。
1楼
2023-01-11 15:48:56
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雁子：回复萱萱老师 会计和出纳的银行存款余额除了单位已付、银行未付的金额，数值是一致的，是不是说明会计和出纳的账是对上的？
2023-01-11 16:00:25
萱萱老师：回复雁子会计和出纳的银行存款余额除了单位已付、银行未付的金额，数值是一致的，是不是说明会计和出纳的账是对上的？ 是的
2023-01-11 16:21:01
雁子：回复萱萱老师 那会计和出纳还需要对银行存款的借方、贷方发生额吗
2023-01-11 16:40:44
萱萱老师：回复雁子那会计和出纳还需要对银行存款的借方、贷方发生额吗 可以核对一下
2023-01-11 16:53:27
Ricky 老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 顺利的手链 发表的提问：
账面资产（项目资金）大于银行存款数，垫支了费用了，行政单位撤并时，如何会计处理
需要找原因，尽快把支出的费用的发票找来。否则需要你解释 并做相关处理的。
2楼
2023-01-11 16:42:07
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 水清鱼眼深 发表的提问：
付款回单，出现开票金额大于银行回单，怎么处理，出现开票金额小于银行回单怎么处理
你好，如果实际支付金额小于开票金额，差额可以计入应付账款科目。如果开票金额小于支付金额，差额可以计入预付账款
3楼
2023-01-11 17:34:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lsm 发表的提问：
银行开具的大额存款单的结构性存款收入咋做会计分录？
您好，结构性存款的利息收入，借：银行存款，或者其他货币资金，借：财务费用-利息收入 红数或负数。理财收益，计入投资收益。借：银行存款，或者其他货币资金，贷：投资收益，应交税费-应交增值税-销项。
4楼
2023-01-11 18:35:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ lilium 发表的提问：
拿大额承兑质押去银行换小额承兑，如何进行会计处理
你好！ 借：应收票据 应收票据 应收票据 贷：应收票据
5楼
2023-01-11 19:51:37
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lilium：回复蒋飞老师 老师，我的大额承兑未到期，还质押在银行，如果到期，怎么处理
2023-01-11 20:08:59
蒋飞老师：回复lilium你好！ 到期钱还给银行就可以了
2023-01-11 20:27:05
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 邱磊一 发表的提问：
1. 对企业尚未入账而银行已收妥入账的未达账项，正确的会计处理方法是( )。 • 根据未达账项编制收款凭证，调整企业银行存款账面余额 • 根据银行对账单中银行记录的金额，调整企业的银行存款账面余额 • 编制银行存款余额调节表，不作任何会计处理，以后实际收到银行结算凭证时再作会计处理 • 根据调整后的银行存款余额调节表的银行存款余额，调整企业银行存款账面余额 2. 下列各选项中，不应计入外购存货成本的是（ ）。 • 购货价格 • 购货运费 • 取得的现金折扣收入 • 在途保险费 •
取得的现金折扣收入不计入存货采购成本 编制银行存款余额调节表，不作任何会计处理，以后实际收到银行结算凭证时再作会计处理
6楼
2023-01-11 21:17:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
银行存款账户余额大于银行对账单余额，怎样调账？说反了，银行存款对账余额，大于银行存款记账余额
你好，是什么原因导致的二者不一致？
7楼
2023-01-11 22:12:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ÎÝ 发表的提问：
出差借款5000,报销2000,余额存银行,账面处理单据报销机票,借款单,银行存单
您好！借款的时候借其他应收款 贷现金 报销的时候借管理费用-差旅费等2000 银行存款3000 代其他应收款5000
8楼
2023-01-11 23:09:10
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谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 高兴的音响 发表的提问：
工会帐上很多年前帐面银行余额大于银行对帐单余额，无法查明原因，怎么做帐务处理
你好，银行记录通常只能查询24个月内的记录，超出时间不能查询的，可将事项写成书面说明，上报领导，待领导批准之后做营业外收入或营业外支出处理。
9楼
2023-01-12 00:36:28
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 潇湘雨 发表的提问：
会导致企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额的事项有
企业多记账，或重复记账，或记错帐。
10楼
2023-01-12 01:40:45
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
2019年1月，某事业单位以银行存款800万元取得对乙公司40%的股权，其中含有已宣告尚未发放的上年现金股利40万元，相关手续于当日完成，并能够对乙公司实施控制。 2019年3月收到已宣告未发放的上年现金股利40万元。 2019年乙公司实现净利700万元，2020年3月乙公司宣告分派上年现金股利200万元， 2020年5月乙公司分派上年现金股利。不考虑相关税费等其他因素影响。 请做事业单位有关会计处理
同学您好， 2019年1月， 借：长期股权投资   760        应收股利   40    贷：银行存款   800 借：投资支出   760    贷：资金结存—货币资金   760 2019年3月， 借：银行存款   40    贷：应收股利   40 2019年年末，由于事业单位对乙公司实施控制，因此该长期股权投资使用成本法核算，当乙公司实现净利润时，事业单位不做处理。 2020年3月， 借：应收股利   80    （200*40%）    贷：投资收益   80 2020年5月， 借：银行存款   80    贷：应收股利   80 借：资金结存—货币资金   80    贷：投资预算收益   80
11楼
2023-01-12 02:48:26
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微信用户：回复小奇老师 老师这个呢？
2023-01-12 03:28:39
小奇老师：回复微信用户在学堂中追问仅是针对首问的回复有不理解的地方，可以追问，如果跟首问相比是全新的题目，麻烦您在学堂首页从新发起提问哦，本题还是给您回答，如果再有全新的题目，只能麻烦您去学堂首页再去提问了， 借：业务活动费用   12000    贷：银行存款   12000 借：事业支出   12000    贷：资金结存—货币资金   12000
2023-01-12 03:55:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 飓风 发表的提问：
银行存款账面余额比银行对账单余额多一毛钱，怎么处理？
你好，是什么原因造成的这个差额
12楼
2023-01-12 04:18:08
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飓风：回复邹老师 进账的时候少给银行一毛钱，
2023-01-12 04:49:24
邹老师：回复飓风借；库存现金 贷；银行存款 你可以做这个调整分录
2023-01-12 05:02:08
飓风：回复邹老师 好的
2023-01-12 05:24:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 缥缈的大碗 发表的提问：
某行政单位接受A公司捐赠设备一台，发票注明价款为150000元，另以银行存款支付相关税费300元，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）                  （ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
一、单位接受捐赠的固定资产，按照确定的固定资产成本。 财务会计的账务处理是： 借：固定资产（或在建工程或） 贷：零余额账户用款额度、银行存款（发生的相关税费、运输费等） 贷：捐赠收入（差额） 二、预算会计的账务处理是： 借：其他支出（实际支付的税费、运输费等金额） 贷：资金结存 如果是没有支付的税费运输费等金额的支出，预算会计不用账务处理。
13楼
2023-01-12 05:20:05
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缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位收到“财政直接支付入账通知书”及相关原始凭证，列明支付会务费用30000元给A酒店，则该单位的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-01-12 06:07:06
江老师：回复缥缈的大碗一、财务会计的账务处理是： 借：零余额账户用款额度 贷：上级拨款收入（或财政拨款收入） 此处就是上述的分录。 深层次的问题：支付时 借：其他支出——会务费 贷：零余额账户用款额度 二、预算会计的账务处理： 借：资金结存 贷：上级拨款收入（或财政拨款收入）
2023-01-12 06:21:07
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位因专业业务活动需要领用甲材料一批，实际成本为40000元，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-01-12 06:33:08
江老师：回复缥缈的大碗一、财务会计的账务处理是： 借：事业支出40000 贷：存货——甲材料40000 二、预算会计不用账务处理，不涉及到资金的使用。
2023-01-12 06:48:37
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位计提当月职工工资，其中业务人员工资150000元，管理人员工资80000元，该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）               （ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-01-12 07:13:02
江老师：回复缥缈的大碗一、财务人员的账务处理是： 借：事业支出——工资福利支出150000 借：管理费用——工资福利支出80000 贷：应付职工薪酬230000 二、预算会计计提工资不用账务处理。
2023-01-12 07:37:27
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位经批准将不需用的门面房出租，本月租金5000元已经收到并存入银行，按照事业单位国有资产管理的相关规定，租金应当上缴财政，则该单位会计处理为： 财务会计系统    借：（）                            贷：（） 预算会计处理    借：（）                            贷：（）
2023-01-12 07:52:25
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位属于增值税一般纳税人，其非独立核算部门销售产品取得收入5000元（不含税），现货款尚未收到。增值税税率为13%，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）<收入>                  （ ）<增值税> 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-01-12 08:20:58
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位属于增值税一般纳税人，其非独立核算部门销售产品取得收入5000元（不含税），现货款尚未收到。增值税税率为13%，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）<收入>                  （ ）<增值税> 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-01-12 08:34:31
江老师：回复缥缈的大碗借：应收账款5650 贷：主营业务收入5000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）650
2023-01-12 08:56:48
缥缈的大碗：回复江老师 预算会计呢
2023-01-12 09:15:20
江老师：回复缥缈的大碗这个不存在预算会计的内容，因为预算会计没有收到款项
2023-01-12 09:32:57
缥缈的大碗：回复江老师 贷是主营业务收入还是经营收入
2023-01-12 09:59:58
江老师：回复缥缈的大碗如果是事业单位是：经营收入，用这个科目。如果是企业性质的，是主营业务收入，营业收入包括主营业务收入、其他业务收入。 略有些差异。
2023-01-12 10:14:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 典雅的战斗机 发表的提问：
前任会计没有做银行存款账，前任出纳移交银行存款余额后，后任会计怎样做账务处理？
这个有银行存款的对公账户，需要补做银行存款的收支账
14楼
2023-01-12 06:24:32
全部回复
典雅的战斗机：回复江老师 有对公账户，但之前的账很乱，出纳会计都没有做银行存款账。
2023-01-12 06:39:42
江老师：回复典雅的战斗机这个也是需要补做银行存款明细账，不然后期如果税务稽查是有问题的
2023-01-12 06:51:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李梦露 发表的提问：
老师，刚接帐，以前会计做的银行存款没有按照银行回单的做的，是随便做的。和银行余额完全对不上。我要把他做对，怎么接初始数据？
您好 前面的回单能打印么 或者流水
15楼
2023-01-12 07:33:22
全部回复
李梦露：回复bamboo老师 是财务公司做的，从来没对银行账户，只是偶尔随便做几个银行存款的分录
2023-01-12 07:52:19
bamboo老师：回复李梦露那要去打印流水 根据流水做账务调整
2023-01-12 08:03:45
李梦露：回复bamboo老师 以前的账本都装订了，我要全部做吗？
2023-01-12 08:28:16
bamboo老师：回复李梦露可以在现在做调整分录啊
2023-01-12 08:48:49
李梦露：回复bamboo老师 老师，把半年的银行存款分录都要做吗？还是把错误的调到正确的，只调相差的金额就可以了？
2023-01-12 09:10:05
bamboo老师：回复李梦露如果是客户的话 肯定是要分别做 同一客户可以做汇总 后面附清单
2023-01-12 09:29:23
李梦露：回复bamboo老师 就是从一月份到6月份的账单上每一笔分录都要做吗？
2023-01-12 09:59:03
bamboo老师：回复李梦露相同的单位 可以汇总做一笔
2023-01-12 10:16:39
李梦露：回复bamboo老师 我现在就只做着一家公司的会计。
2023-01-12 10:40:25
bamboo老师：回复李梦露我的意思是银行流水上的相同单位哈
2023-01-12 11:09:44
李梦露：回复bamboo老师 那我接6月份的帐，直接用5月银行最终的余额来录入初始，之后正常往下做
2023-01-12 11:30:05
bamboo老师：回复李梦露那您资产负债表能平么？
2023-01-12 11:46:41
李梦露：回复bamboo老师 不知道，没试过
2023-01-12 11:58:06
bamboo老师：回复李梦露您直接修改期初数 肯定不会平
2023-01-12 12:26:34
李梦露：回复bamboo老师 好迷茫，都不会处理了。老师
2023-01-12 12:47:20
bamboo老师：回复李梦露就打印流水 逐笔核对 然后调账
2023-01-12 13:03:02
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