普罗旺斯：回复meizi老师 就是这个准则选择方面也没有特定的要求是吗

meizi老师：回复普罗旺斯你好 是的 自己选择准则

滴滴滴cy：回复玲老师 年销售额在2亿左右，干零售业的，适用小企业会计准则吗

玲老师：回复滴滴滴cy用企业会计准则 比较好

幸福时光：回复许老师 小企业会计准备需要结转增值税吗？企业会计准则需要结转增值税的吧

许老师：回复幸福时光增值税的话 都是要结转的哦

幸福时光：回复许老师 需要计提吗？结转怎么写

许老师：回复幸福时光借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 如果销项小于进项的话 就留抵 不处理 如果销项大于进项 则 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

幸福时光：回复许老师 基础差不明白，结转是哪个分录，最后一步贷方是银行，为什么借方还是未交增值税

许老师：回复幸福时光给你举数字的例子哈。借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-未交增值税 10 借：应交税费-未交增值税 5 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5 这样的话 你看 应交税费-未交增值税 是不是贷方余额5万元呀？ 这说明 需要交5万元的增值税。 借：应交税费-未交增值税（这个在借方，平了） 5 贷：银行存款 5

幸福时光：回复许老师 大概有点明白，就是下面分录是支付增值税，那上面两个分录摘要写什么

许老师：回复幸福时光上面的话 就写期末增值税-销项税/进项税结转到未交增值税 就可以啦

幸福时光：回复许老师 那老师的意思是增值税不用计提吗？哪些科目必须计提

许老师：回复幸福时光增值税的话 是计提的呀 比如你销售产品 就是 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这一步，就是增值税的计提呀。

k1：回复郭老师 小型加工生产的企业 做塑胶五金这一块的

郭老师：回复k1你好，如果规模不大的，不是上市或者是集团性质的小企业，可以准则做账就可以了。

露：回复老江老师 社会公众公司是不是指比如说福利院，红十字会，事业单位之内的，

老江老师：回复露是的，还包括公募的，要上市的企业

顺心的书本：回复maize老师 老师，小企业会计，是什么

maize老师：回复顺心的书本选择小企业会计准则 可以选择这个

顺心的书本：回复maize老师 这里有小企业会计，和2013小企业会计准则，让我选，我不知道是哪个？

maize老师：回复顺心的书本可以截图看下么，你那边

冬冬：回复瑜老师 我要设置小企业会计科目

瑜老师：回复冬冬基本变化不大的，你按最新的来设置就是

n55！w：回复吴少琴老师 有标准吗？多大规模

吴少琴老师：回复n55！w没有具体标准，现在年收入一个亿以下的非上市公司都可以用小企业会计准则

charles：回复文文老师 老师我们是建筑企业 就是科目变了才要用新报表的 您这个科目不一致是什么意思呢

文文老师：回复charles二个准则的部分科目会不一致

charles：回复文文老师 对，我想用新科目~~

文文老师：回复charles从公司实际出发，该用新科目就启用新准则

charles：回复文文老师 但是这属于会计政策变更不，是不是还得追溯调整啥的

文文老师：回复charles不用了，不用追溯调整了。