金牛牛：回复冉老师 那B公司的操作又怎样处理

冉老师：回复金牛牛借其他应收款 贷银行存款

金牛牛：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复金牛牛不客气，祝你工作顺利，学员

岁月静好%：回复玲老师 这个我知道 税务有没有风险

玲老师：回复岁月静好%您好，正常借款还款没有什么风险的

重生：回复宋生老师 分红是不交税金，会计分录？

宋生老师：回复重生你好！是的。要交20%的税的。转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 贷 应付利润 支付时：借 应付利润 贷 库存现金（或银行存款） 贷 应交税费—应交个人所得税

忐忑的石头：回复宋生老师 如果一样处理会不会有税务风险

宋生老师：回复忐忑的石头你好！没事的，本身就是一样处理

末：回复老江老师 一年后还利息的话计入哪个科目呢

老江老师：回复末凭发票，列入财务费用-利息 支出

末：回复老江老师 发票是指对方给我们要开发票吗

老江老师：回复末是的，他要开票给咱的

末：回复老江老师 可以不开票吗

老江老师：回复末不开票，咱没法税前列支呀

兔子先森：回复邹老师 是啊，公司以发放股利的形式来冲老板的借款

邹老师：回复兔子先森你好，发放股利，应当是公司向老板借款，而不是老板向公司借款的

兔子先森：回复邹老师 那如何把其他应收款降低，除了让老板还钱以外呢

邹老师：回复兔子先森你好，让老板偿还，或者由 老板个人款项发放股息红利

兔子先森：回复邹老师 个人款项发放股利红利该怎么做

邹老师：回复兔子先森你好，借；应付股利 贷；其他应付款

兔子先森：回复邹老师 是按20%缴纳个人所得税吗？我们是小规模纳税人

邹老师：回复兔子先森你好，是的，股息红利个人所得税税率是 20%

兔子先森：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复兔子先森不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

与久：回复赵海龙老师 用考虑年利率吗

赵海龙老师：回复与久不考虑。借款账务处理不考虑，算利息的时候才考虑

与久：回复赵海龙老师 5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。

与久：回复赵海龙老师 这些做会计处理，怎么做

赵海龙老师：回复与久5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 借：银行存款100000 贷：实收资本 100000 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 借：材料采购 45500 应交税费-应交增值税-进项税额 7280 贷：应付账款 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 借：原材料 45500 贷：材料采购 45500 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。 借：应付职工薪酬-工资 应交个人所得税 贷：银行存款 其他应付款 -社保 -住房公积金

与久：回复赵海龙老师 8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。

与久：回复赵海龙老师 11.16日，向内蒙古旭阳纸业购买的200张三层瓦楞纸板到货，增值税专用发票注明单价310元，货款62000元，税额9920元，以预付订金转货款，余款以银行存款补足。 12.17日，生产车间领用材料一批，其中:生产普通纸箱领用三层瓦楞纸板150张；生产彩色纸箱领用五层瓦楞纸板130张。 13.17日，销售给永利达食品厂普通纸箱4000件，单价15元，价款60000元，增值税销项税额9600元，以库存现金垫付运费120元，货款及代垫运费暂未收到。 14.购进三层瓦楞纸板200张，单价320元，五层瓦楞纸板300张，单价452元。收到增值税专用发票，税款为31936元。款项均未支付，材料验收入库

与久：回复赵海龙老师 老师，这些怎么做会计处理呢

赵海龙老师：回复与久你是不是直接把题目全复制过来的啊 怎么你全都不会吗

与久：回复赵海龙老师 不会

赵海龙老师：回复与久8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 借：固定资产 300000%2B1000%2B200 应交税费-应交增值税*-进项税额 48000 贷：应付账款 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 借：应交税费-未交增值税21000 应交个人所得税3688 应交税费-城市维护建设税1470 应交税费-教育费附加630 应交税费-地方教育费附加420元 贷：银行存款 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。 借：应付职工薪酬-社保 22304 -住房公积金 8160 其他应付款 贷：银行存款.. 金额部分你自己算一下

与久：回复赵海龙老师 谢谢老师！

赵海龙老师：回复与久你一下子发这么多，打字都把我累得够呛，给我个好评哦

与久：回复赵海龙老师 必须给！感谢！

赵海龙老师：回复与久不客气，欢迎有问题及时提问哦

与久：回复赵海龙老师 好的呢

赵海龙老师：回复与久嗯，好的。好的。祝你顺利