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未缴纳税费的会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 319800380 发表的提问：
缴纳税费及工会经费的会计分录
你好，借：税金及附加 贷：应交税费--应交工会经费
1楼
2023-03-01 15:23:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2楼
2023-03-01 16:28:47
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
您好，先做预付账款，借预付账款贷银行存款，当期可以先暂估费用，借相关成本费用，这科目，贷预付账款暂估，你回来发票时在红冲暂估这个分录，按照发票金额入账
3楼
2023-03-01 17:44:22
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 进项税金额是否在暂估在相关成本费用内
2023-03-01 18:10:34
玲老师：回复激昂的巨人您好，暂估时不考虑进项税额，
2023-03-01 18:32:16
激昂的巨人：回复玲老师 如果不考虑进项税额，那暂估计入的成本，是等于预付账款金额数还是少于预付账款金额数
2023-03-01 18:46:14
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款你实际预付多少？你就按多少暂估，然后后面回来发票时把前面暂估的红冲按照发票金额入账
2023-03-01 18:56:15
激昂的巨人：回复玲老师 那发票回来后，红冲前面的，重新入账时的成本费用少于以前的么，以前的已经分摊到各产成品中，那少于这部分怎么办
2023-03-01 19:22:56
玲老师：回复激昂的巨人把成本那个也红冲了，然后按照发票的金额结转到成本里，就没有差异，
2023-03-01 19:40:55
激昂的巨人：回复玲老师 把全部的成本红冲？还是只是这水电费的
2023-03-01 20:01:16
玲老师：回复激昂的巨人你好 把暂估的和水电费相关金额部分红冲了 后面按水电的发票入账
2023-03-01 20:31:04
激昂的巨人：回复玲老师 那不是产成品的成本又全部变化了？
2023-03-01 20:51:12
玲老师：回复激昂的巨人您好，如果您暂估的和你实际发票的金额有差异，这样你的成本也会有差异，所以你红冲完之后，按照发票的金额入账，就没有差异了
2023-03-01 21:10:25
激昂的巨人：回复玲老师 你开始说暂估不算进项税费，同时又说按照实际的预付账款暂估，但是这预付账款的金额，肯定就包括了发票上的进项税额了，那不是矛盾了
2023-03-01 21:23:38
玲老师：回复激昂的巨人您好，我说的不考虑进项税是不单独记进项税额，这个科目. 是按照你实际付款的金额记预付账款，这个科目
2023-03-01 21:37:27
激昂的巨人：回复玲老师 那预提的有关成本是否包括了进项税额
2023-03-01 22:06:53
激昂的巨人：回复玲老师 请举例说明会计分录
2023-03-01 22:30:22
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如您暂估了100元的水电费，您当时也按100元结转到成本里了，然后你现在收到发票时，你就把这100元暂估的水电费相关的分录全红冲，然后按照发票的金额入账，发票上是多少就入账多少，
2023-03-01 22:47:55
激昂的巨人：回复玲老师 那假如说这100元中有11.5的进项呢，那后面发票回来以前的成本都变了呀
2023-03-01 23:11:44
玲老师：回复激昂的巨人你好，是的，那说明你前面涨估的金额多了，后面把前面暂估的金额红冲，然后再按照发票上的金额入账就可以了，
2023-03-01 23:23:32
激昂的巨人：回复玲老师 我发现你不是很明白我所说的，我的意思，那产成品的成本不是全部又变动了？你举例说明
2023-03-01 23:41:14
玲老师：回复激昂的巨人你好. 是的.因为你暂估成本，的和你实际发票回来的金额不一样，这样按暂估金额记的成本就有差异，所以你回来发票时把前面暂估所有的分录都红冲，然后按照发票的金额入账，这样就没有差异了
2023-03-02 00:00:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
你好 可以先暂估费用 后面回来发票红冲暂估 ，按发票金额入账
4楼
2023-03-01 18:42:06
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 具体怎么做分录
2023-03-01 19:06:11
玲老师：回复激昂的巨人好，付款时借预付账款贷银行存款借管理费用，制造费用等贷预付账款
2023-03-01 19:26:24
激昂的巨人：回复玲老师 那进项税那快什么时候体现
2023-03-01 19:46:40
玲老师：回复激昂的巨人收到发票时把前面暂估的分录红冲，然后按照发票的金额做账，收到专用发票，在这一步就体现进项
2023-03-01 20:00:23
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时不要体现进项税吗？那预付账款金额不是有差异
2023-03-01 20:24:47
玲老师：回复激昂的巨人你好 暂估时不要体现进项税 那预付账款金额不是有差异 ？： 暂估的红冲了 按发票金额入账就没有差异了
2023-03-01 20:43:06
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时，预付账款是否是全额还是不包括进项，
2023-03-01 20:53:14
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款按照您实际支付的钱做账，暂估时不考虑税费，如果后面开发票和预付的账款有差异，再调整，
2023-03-01 21:18:48
激昂的巨人：回复玲老师 正因为暂估按照预付账款实际入账，那暂估没有考虑进项，发票回来后实际又考虑进项，那入账的这个暂估的制造费用后面实际少了，这部分怎么办处理
2023-03-01 21:37:19
玲老师：回复激昂的巨人后面就按发票的金额入账就可以，因为你前面暂估的你已经红冲了，就等于没有发生，然后就按照发票的金额又重新入账，
2023-03-01 21:47:30
激昂的巨人：回复玲老师 那暂估的制造费用要入成本的呀，都分摊了
2023-03-01 22:09:35
玲老师：回复激昂的巨人前面和暂估相关的分录都红冲了，然后再按照实际的金额入账
2023-03-01 22:38:35
激昂的巨人：回复玲老师 我的意思说前面暂估的已入成本了，都分摊到各成本中，后面发票回来红冲前面的，按照实际的金额入账，那成本又重新算？不会吧！这部分有差异
2023-03-01 22:58:29
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如你原来暂估100元计入成本了，现在发票回来是120元，你就把100的红冲，然后再120结转到成本，这样就没有差异，
2023-03-01 23:26:43
激昂的巨人：回复玲老师 怎么没有差异呢？那多出或者少出的这20，放以后的成本中还是？，之前的是否要管？
2023-03-01 23:40:59
玲老师：回复激昂的巨人，你把原来的暂估的红冲了一正一负是等于没有发生一样不？，那回来发票金额是多少。你就按发票金额入账，您看看这样整会有差异，您再想想
2023-03-01 23:53:44
激昂的巨人：回复玲老师 一正一负是平了，但是发票没回来时，暂估的那些已分摊了各成本中，那发票回来后，意思产品的成本是否要管？
2023-03-02 00:10:47
玲老师：回复激昂的巨人前面暂估，然后分摊成本里的也需要红冲，然后按照发票的金额转到成本里，
2023-03-02 00:34:31
玲老师：回复激昂的巨人不是说成本的金额也是和发票的金额一样的
2023-03-02 00:49:30
玲老师：回复激昂的巨人你好，上面打错字了，也就是说成本的金额是和发票上的金额一样的
2023-03-02 01:11:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？
你好，预缴的不需要的，以后抵扣就可以
5楼
2023-03-01 19:56:36
全部回复
前程似锦：回复郭老师 抵扣是指汇算吗
2023-03-01 20:18:37
郭老师：回复前程似锦你是季度预缴的吗？ 多交了吗
2023-03-01 20:33:43
前程似锦：回复郭老师 季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳 后面要做一笔调未分配利润吗
2023-03-01 20:48:42
郭老师：回复前程似锦借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 借本年利润贷所得税费用
2023-03-01 21:02:42
前程似锦：回复郭老师 这部要做不
2023-03-01 21:23:01
郭老师：回复前程似锦当年的不做的，结转损益
2023-03-01 21:36:07
前程似锦：回复郭老师 哦明白了谢谢老师
2023-03-01 21:48:15
前程似锦：回复郭老师 我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣
2023-03-01 22:17:07
郭老师：回复前程似锦交所得税按利润总额交 利润总额-所得税费用=净利润
2023-03-01 22:30:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
没有计提的税费缴纳的会计分录
你好，具体是缴纳的什么税款？
6楼
2023-03-01 21:03:27
全部回复
河南～空白：回复邹老师 增值税，附加税，印花税，还有社保
2023-03-01 21:13:49
邹老师：回复河南～空白你好 增值税，附加税这样做分录 借；应交税费——增值税，附加税，贷；银行存款 印花税，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-03-01 21:40:21
河南～空白：回复邹老师 那社保需要结转吗
2023-03-01 22:00:49
邹老师：回复河南～空白你好，需要做计提社保的分录
2023-03-01 22:20:31
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
缴纳以前年度未计提的所得税，会计分录怎么做呢？
先通过以前年度损益调整留存收益，
7楼
2023-03-01 22:20:19
全部回复
钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，
2023-03-01 22:37:28
多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗
2023-03-01 22:52:45
钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税
2023-03-01 23:15:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
8楼
2023-03-01 23:41:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 快乐生活 发表的提问：
记账过程中，缴纳税金的会计分录，缴纳前和缴纳后的会计分录
你好，具体是什么税款？
9楼
2023-03-02 00:43:26
全部回复
快乐生活：回复邹老师 增值税税款，就是进货项和销项税额
2023-03-02 00:58:31
快乐生活：回复邹老师 报完税的扣款
2023-03-02 01:26:35
邹老师：回复快乐生活你好，如果是一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-02 01:53:01
快乐生活：回复邹老师 那挂着的转出未缴增值税额一直有数据如何处理呢？
2023-03-02 02:04:11
邹老师：回复快乐生活你好，在此之前需要做一笔这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-02 02:14:22
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 俊秀的人生 发表的提问：
缴纳上月税费会计分录
同学你好！这个的话 借：应交税费-XXX      贷：银行存款
10楼
2023-03-02 01:44:22
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
11楼
2023-03-02 03:09:13
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-02 03:29:05
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-02 03:48:33
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-02 04:00:46
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-02 04:16:05
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-02 04:27:16
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-02 04:43:58
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
不缴纳增值税的会计分录，如何写呢？未达起征点的
你好 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入
12楼
2023-03-02 04:22:26
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NaN???? ???? 发表的提问：
缴纳上月增值税 借应交税费-未交增值税 为什么只有增值税写未缴纳 其他税种可以直接写应交税费-城建税 不用写未缴纳这几个字？上月计提时 会计分录如何写的？
因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费
13楼
2023-03-02 05:12:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李宁 发表的提问：
印花费，上月已计提，上月未计提，当月缴纳，怎么做会计分录？
借：税金及附加贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款，如果没有计提，补提即可
14楼
2023-03-02 06:40:29
全部回复
李宁：回复袁老师 如果上月没有计提，当月就直接缴纳，也是先补计提，在缴纳，是吗？
2023-03-02 06:58:17
袁老师：回复李宁是的啊
2023-03-02 07:12:11
李宁：回复袁老师 老师，印花税，好像是入管理费用_印花税？
2023-03-02 07:40:28
袁老师：回复李宁现在都是税金及附加了
2023-03-02 08:02:53
李宁：回复袁老师 哦，老师，那就是说要把管理费用_印花税这个科目换成税金及附加
2023-03-02 08:18:06
袁老师：回复李宁是的啊
2023-03-02 08:46:14
李宁：回复袁老师 老师，是从什么时候开始的呀？
2023-03-02 09:14:23
袁老师：回复李宁新会计准则，今年开始的
2023-03-02 09:32:55
李宁：回复袁老师 老师，在税金及附加这个科目下，明细科目有哪些？
2023-03-02 09:43:14
李宁：回复袁老师 其他还有哪些税，是换成了税金及附加？
2023-03-02 10:04:47
袁老师：回复李宁一般价内税都是它了
2023-03-02 10:26:08
李宁：回复袁老师 老师，这个没懂
2023-03-02 10:42:58
袁老师：回复李宁就是除了增值税、所得税，基本都是的
2023-03-02 11:03:00
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
15楼
2023-03-02 07:37:38
全部回复
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