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所得税滞纳金会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，2019年1月补缴上年所得税的滞纳金怎么会计处理
滞纳金直接做营业外支出就可以
1楼
2023-03-01 15:51:26
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峥嵘岁月：回复maize老师 借方怎么做，应交税金所得税吗
2023-03-01 16:08:06
maize老师：回复峥嵘岁月借方做营业外支出，贷银行存款
2023-03-01 16:23:54
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
公司被罚1000元税收滞纳金，会计处理不一致，应纳税所得额如何调整
你好： 在计算应纳税所得额是，在利润总额的金额上调增1000元，得到调整后的利润总额，然后乘以25%； 汇总数； 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2楼
2023-03-01 17:07:39
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蓝菲琳 发表的提问：
公司被罚1000元税收滞纳金，会计税务处理不一致，应纳税所得额如何调整？
您好，在A105000.表单填写调整
3楼
2023-03-01 17:59:57
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蓝菲琳：回复小林老师 能拍个照片吗？A105000
2023-03-01 18:23:15
小林老师：回复蓝菲琳您好，在A105000表单第20行有体现
2023-03-01 18:36:08
蓝菲琳：回复小林老师 我没见过那个表，主要是实践经验少
2023-03-01 19:03:50
小林老师：回复蓝菲琳您好，在企业所得税汇算清缴报表里。
2023-03-01 19:24:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 眼睛大的小甜瓜 发表的提问：
补交2017年所得税及滞纳金账务处理？
1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
4楼
2023-03-01 19:17:22
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
缴纳上年度所得税近寄滞纳金账务处理
借：营业外袭支出---滞纳金支出 贷：银行存款 补缴企业所得税是 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 借：应缴税费 ---企业所得税 贷：银行存款
5楼
2023-03-01 20:12:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补交2017年所得税及滞纳金账务处理？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
6楼
2023-03-01 21:03:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
税款滞纳金 和罚金 在所得税年报上怎么处理
你好，税款滞纳金 和罚金 ， 在所得税年报上需要做纳税调增处理
7楼
2023-03-01 22:08:48
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小鱼儿：回复邹老师 就是调增 然后在计算所得税吗 与 业务招待费是一样的概念 对吗
2023-03-01 22:21:30
邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的
2023-03-01 22:36:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 452183618 发表的提问：
税款滞纳金是怎样会计处理的？
借营业外支出贷银行存款
8楼
2023-03-01 23:27:47
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452183618：回复郭老师 是用进项税额抵的
2023-03-01 23:50:52
郭老师：回复452183618借营业外支出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。 借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-03-02 00:19:59
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
个税滞纳金怎么做会计分录处理
你好，借 营业外支出 税收滞纳金 贷 银行存款等科目
9楼
2023-03-02 00:47:41
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 左岸 发表的提问：
补交的这个企业所得税的滞纳金怎么处理？
你好，滞纳金计入营业外支出处理
10楼
2023-03-02 01:51:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好学习 发表的提问：
本来这个月要交个人所得税，我忘了交，滞纳金0.26元，滞纳金如何做帐务处理啊
滞纳金计入营业外支出
11楼
2023-03-02 02:58:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 张晓芳 发表的提问：
事业单位产生的所得税滞纳金，应该怎么处理
你好，可以是事业支出——其他支出
12楼
2023-03-02 04:18:19
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
税务检查后补税及滞纳金的会计处理
"补缴增值税的账务处理： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补缴增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付滞纳金的账务处理： 借：营业外支出 贷：银行存款 "
13楼
2023-03-02 05:25:27
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
物业公司交房产税和滞纳金和所得税怎样处理
你好，借;税金及附加-房产税 营业外支出-滞纳金 所得税
14楼
2023-03-02 06:41:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ candy 发表的提问：
老师我想问税务稽查了，补缴的增值税，所得税，滞纳金 ，罚款的账务处理，会计分录是怎样的
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款
15楼
2023-03-02 07:33:54
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