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国际运输服务会计处理
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小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 君子兰 发表的提问:
老师,国际运输服务和国际运输代理服务有什么区别?
你好,国际物流是为国际贸易服务的,和国际货运代理几乎是接近的,至于哪个好?要看你自己的定位了,若你定位去做贸易,那物流就不适合你了! 区别:国际贸易和另外两者就有不一样的了,一个贸易,一个运输 国际物流和国际货运代理两者,国际物流趋向于综合物流,可以提供的服务相对来说要多,而国际货运代理的话,一般是为船公司或航空公司揽货的,两者其实在实际的经营中没有严格意义上的区别!有些国际货运代理公司其实也能提供综合的物流服务,基本上有的时候用名字是区分不开的,要看公司的综合实力才能区别的。不知道你是否满意?
1楼
2023-03-01 17:03:39
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君子兰:回复小洪老师 挺满意的老师,我还想咨询一下。境外公司在我国各地进口货物,我公司主要给境外公司负债运输和清关,那我公司应该注册成什么公司?
2023-03-01 17:23:23
小洪老师:回复君子兰你好,这个只是运输的话国际贸易公司就好,如果还有应收应付,注册成外资公司,也要看资本,外资公司注册资金一般在500万以上,从很多方面考量
2023-03-01 17:34:51
君子兰:回复小洪老师 哦,不需要注册成外资公司,我公司就是中国境内的公司,就是给境外公司提供运输和清关,您说我给境外公司开票开国际货物运输代理费还是运费?
2023-03-01 18:03:08
小洪老师:回复君子兰你好,开国际货物代理费就好了运费关税比较多
2023-03-01 18:19:20
君子兰:回复小洪老师 老师,这个怎么还涉及到关税吗?
2023-03-01 18:36:38
小洪老师:回复君子兰国际运输有关税的问题在里面的。
2023-03-01 18:50:32
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 橙子 发表的提问:
国际货物运输代理服务和国际运输服务的区别是什么?
区别:国际贸易和另外两者就有不一样的了,一个贸易,一个运输 国际物流和国际货运代理两者,国际物流趋向于综合物流,可以提供的服务相对来说要多,而国际货运代理的话,一般是为船公司或航空公司揽货的,两者其实在实际的经营中没有严格意义上的区别!有些国际货运代理公司其实也能提供综合的物流服务,基本上有的时候用名字是区分不开的,要看公司的综合实力才能区别的。
2楼
2023-03-01 18:10:19
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梧桐 发表的提问:
国际货物运输代理服务,国际货物运输服务,不一样吗是零税,还是免税
您好,不一样的。 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 附件4: 跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定 一、中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人销售的下列服务和无形资产,适用增值税零税率: (一)国际运输服务。 国际运输服务,是指: 1.在境内载运旅客或者货物出境。 2.在境外载运旅客或者货物入境。 3.在境外载运旅客或者货物。 (二)航天运输服务。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务: 1.研发服务。 2.合同能源管理服务。 3.设计服务。 4.广播影视节目(作品)的制作和发行服务。 5.软件服务。 6.电路设计及测试服务。 7.信息系统服务。 8.业务流程管理服务。 9.离岸服务外包业务。 离岸服务外包业务,包括信息技术外包服务(ITO)、技术性业务流程外包服务(BPO)、技术性知识流程外包服务(KPO),其所涉及的具体业务活动,按照《销售服务、无形资产、不动产注释》相对应的业务活动执行。 10.转让技术。 (四)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: (一)下列服务: 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。 (二)为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。 为出口货物提供的保险服务,包括出口货物保险和出口信用保险。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产: 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。 (四)以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 (五)为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务,且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。 (六)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。 境内的单位或个人提供程租服务,如果租赁的交通工具用于国际运输服务和港澳台运输服务,由出租方按规定申请适用增值税零税率。 境内的单位和个人向境内单位或个人提供期租、湿租服务,如果承租方利用租赁的交通工具向其他单位或个人提供国际运输服务和港澳台运输服务,由承租方适用增值税零税率。境内的单位或个人向境外单位或个人提供期租、湿租服务,由出租方适用增值税零税率。 境内单位和个人以无运输工具承运方式提供的国际运输服务,由境内实际承运人适用增值税零税率;无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。 四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。如果属于适用增值税一般计税方法的,生产企业实行免抵退税办法,外贸企业外购服务或者无形资产出口实行免退税办法,外贸企业直接将服务或自行研发的无形资产出口,视同生产企业连同其出口货物统一实行免抵退税办法。 服务和无形资产的退税率为其按照《试点实施办法》第十五条第(一)至(三)项规定适用的增值税税率。实行退(免)税办法的服务和无形资产,如果主管税务机关认定出口价格偏高的,有权按照核定的出口价格计算退(免)税,核定的出口价格低于外贸企业购进价格的,低于部分对应的进项税额不予退税,转入成本。 五、境内的单位和个人销售适用增值税零税率的服务或无形资产的,可以放弃适用增值税零税率,选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用增值税零税率后,36个月内不得再申请适用增值税零税率。 六、境内的单位和个人销售适用增值税零税率的服务或无形资产,按月向主管退税的税务机关申报办理增值税退(免)税手续。具体管理办法由国家税务总局商财政部另行制定。 七、本规定所称完全在境外消费,是指: (一)服务的实际接受方在境外,且与境内的货物和不动产无关。 (二)无形资产完全在境外使用,且与境内的货物和不动产无关。 (三)财政部和国家税务总局规定的其他情形。 八、境内单位和个人发生的与香港、澳门、台湾有关的应税行为,除本文另有规定外,参照上述规定执行。 九、2016年4月30日前签订的合同,符合《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)附件4和《财政部 国家税务总局关于影视等出口服务适用增值税零税率政策的通知》(财税〔2015〕118号)规定的零税率或者免税政策条件的,在合同到期前可以继续享受零税率或者免税政策。
3楼
2023-03-01 19:03:52
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梧桐:回复王雁鸣老师 老师,你能直接告诉我,这两项是什税率吗
2023-03-01 19:41:30
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ Rachel 发表的提问:
老师请问一下,国际货物运输代理服务和国际运输服务两个的区别是什么?是代理吗?
你好,国际物流是为国际贸易服务的,和国际货运代理几乎是接近的,至于哪个好?要看你自己的定位了,若你定位去做贸易,那物流就不适合你了! 区别:国际贸易和另外两者就有不一样的了,一个贸易,一个运输 国际物流和国际货运代理两者,国际物流趋向于综合物流,可以提供的服务相对来说要多,而国际货运代理的话,一般是为船公司或航空公司揽货的,两者其实在实际的经营中没有严格意义上的区别!有些国际货运代理公司其实也能提供综合的物流服务,基本上有的时候用名字是区分不开的,要看公司的综合实力才能区别的。不知道你是否满意?
4楼
2023-03-01 19:58:19
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Rachel:回复暖暖老师 如果是选择适用增值税零税率的话,那就一定要选择国际运输服务吗?我选择国际货运货物运输代理服务可以吗?
2023-03-01 20:26:32
暖暖老师:回复Rachel可以的,选择国际货运货物运输代理服务
2023-03-01 20:40:35
Rachel:回复暖暖老师 那老师你能跟我解释一下第12题吗?因为我觉得第12题的那个答案好像有问题。
2023-03-01 21:02:47
暖暖老师:回复Rachel中华人民共和国境内的单位和个人提供以下服务,适用增值税零税率: 1、国际运输服务(包括往来或在港澳台提供的交通运输服务); 2、航天运输服务; 3、向境外单位提供的研发服务; 4、向境外单位提供的设计服务,不包括对境内不动产提供的设计服务; 5、自2013年8月1日起,境内的单位或个人提供程租服务,如果租赁的交通工具用于国际运输服务和港澳台运输服务,由出租房按规定申请适用增值税零税率; 6、自2013年8月1日起,境内的单位或个人向境内单位或个人提供期租、湿租服务,如果承租方利用租赁的交通工具向其他单位或个人提供国际运输服务和港澳台运输服务,由承租方按规定申请适用增值税零税率。境内的单位或个人向境外单位或个人提供期租、湿租服务,由出租方按规定申请适用增值税零税率。 7、广播影视节目(作品)的制作和发行服务; 8、技术转让服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务,以及合同标的物在境外的合同能源管理服务。 9、离岸服务外包业务。离岸服务外包业务,包括信息技术外包服务(ITO)、技术性业务流程外包服务(BPO)、技术性知识流程外包服务(KPO),其所涉及的具体业务活动,按照《应税服务范围注释》(财税[2013]106号)相对应的业务活动执行。
2023-03-01 21:24:16
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 发表的提问:
发票上名称开国际货物运输代理理服务费计入什么会计科目
你好,是取得收入还是发生的费用
5楼
2023-03-01 21:00:42
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玉:回复邹老师 是发生的费用应计入那个会计科目
2023-03-01 21:12:12
邹老师:回复你好,计入销售费用核算
2023-03-01 21:26:37
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的期待 发表的提问:
请问老师:经纪代理服务*国际货物运输代理服务开的发票是免税。运输服务*国际货物运输代理服务开的是0税率,这两者有什么区别吗?
前面的话是免税,但是不能退税,后面开零税率是可以退税的。
6楼
2023-03-01 22:03:33
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爱听歌的期待:回复陈诗晗老师 免税的是对应的进项不能抵扣要转出是吗?0税率的进项是能抵扣?或者不抵扣的话能退还是吗?那0税率的取得进项后需要认证吗?是认证后再退还吗
2023-03-01 22:40:22
陈诗晗老师:回复爱听歌的期待就是免税的话,进项不能抵扣,要做转出,零税率的话,进项可以抵扣,然后要退。
2023-03-01 23:05:37
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ wendy 发表的提问:
请问国际货运代理公司收到运输服务发票,要怎么做会计分录?是计入管理费用-服务费吗?
同学你好 这个不是你们的成本吗
7楼
2023-03-01 23:10:50
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wendy:回复朴老师 是属于成本,货代同行之间合作,我们公司接的单,转给他们帮忙运输,不清楚要怎么做分录?
2023-03-01 23:31:19
朴老师:回复wendy同学你好 借主营业务成本 贷银行存款
2023-03-01 23:42:06
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
国内和国际货物运输代理服务,为什么会有不同待遇?
你好!这最终的目的就是为了促进出口,减轻进出口在物流方面的成本。
8楼
2023-03-02 00:38:29
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问:
国际货物运输代理服务费计入什么科目
你好!计入销售费用-服务费。
9楼
2023-03-02 01:35:08
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Gentleman 发表的提问:
国际代理运输服务税率是多少?
您好,这个是免税的
10楼
2023-03-02 02:45:10
全部回复
Gentleman:回复文老师 国际代理运输跟国际货物代理运输是同一个概念吗?
2023-03-02 03:02:08
文老师:回复Gentleman是的,一样的意思的
2023-03-02 03:19:08
Gentleman:回复文老师
2023-03-02 03:41:11
Gentleman:回复文老师 那为什么这题又说是6%的税率呢?
2023-03-02 04:04:07
Gentleman:回复文老师 请用大白话解释一下,不要发法律条纹
2023-03-02 04:16:32
文老师:回复Gentleman考题的,最好在职称群里问下
2023-03-02 04:42:10
Gentleman:回复文老师 我是在群里提问的
2023-03-02 04:59:43
文老师:回复Gentleman最好不在实务群,在职称群里面咨询,不好意思
2023-03-02 05:29:43
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问:
国际货物运输代理服务费计入营业费用可以吗,二级是运输费
可以的
11楼
2023-03-02 03:48:14
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 郝 发表的提问:
国际货运代理公司提供的发票需要单独把国内运输服务和出口运输服务单独计算吗?衡水运到天津从天津出口,直接按国际服务开票就行是吧
要单独计算的,从工厂运到港口该运输不能免税,货运专用发票可以抵扣进项税额。
12楼
2023-03-02 04:53:22
全部回复
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ d^O^杜 ???? 发表的提问:
使用零税率的税目有:国际运输服务,题中B国际货物运输代理服务不是吗?D为什么不对?
你好,国际货物运输代理服务是免税不是零税率,D也是免税
13楼
2023-03-02 06:02:07
全部回复
d^O^杜 ????:回复庄老师 书上零税率那里讲到向境外单位提供的完全在境外消费的的服务有:广播影视节目的制作和发行
2023-03-02 06:39:52
d^O^杜 ????:回复庄老师 哦,知道了,谢谢
2023-03-02 06:54:45
庄老师:回复d^O^杜 ????你好,祝你元宵节快乐
2023-03-02 07:11:00
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 花好 发表的提问:
国际货物运输代理服务,怎么入账?
你好!你计入销售费用-运费就可以了。
14楼
2023-03-02 06:52:15
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 花好 发表的提问:
国际货物运输代理服务,怎么入账?
借;应收账款 贷;主营业务收入
15楼
2023-03-02 08:12:13
全部回复

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