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帖子
减免附加税款会计分录
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
40.89w
引用 @
平淡人生
发表的提问:
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
16楼
2023-01-27 01:57:09
全部回复
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.71w
引用 @
微信用户
发表的提问:
企业招用退役士兵减免增值税、附加税会计分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
17楼
2023-01-27 03:02:06
全部回复
微信用户:
回复
meizi老师
要设营业外收入下的二级明细,设什么比较好?
2023-01-27 03:15:18
meizi老师:
回复
微信用户
你好 你可以设置政府补助就行
2023-01-27 03:25:24
徐阿富老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
5.85w
引用 @
有理
发表的提问:
享受增值税减免 这个分录摘要分录怎么做。增值税免了 用不用再做个计提附加税 附加税减免
你好,摘要增值税减免转收益 增值税免了 不用做附加税计提和减免
18楼
2023-01-27 03:58:25
全部回复
有理:
回复
徐阿富老师
享受增值税减免,是不是只需要交印花税和水利
2023-01-27 04:26:36
徐阿富老师:
回复
有理
你好,印花税按照当地地方规定,一般也是减免的,这个我不知道你那边的政策,印花税是要交的
2023-01-27 04:41:53
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
Bessy
发表的提问:
附加税减免的部分需要计提税金附加这个科目?那减免的部分需要在做分录?
是的,建议先做计提分录,然后将减免的部分再做分录 借:税金及附加 贷:应交税费--应交城建税等 借:应交税费--应交城建税等 贷:营业外收入
19楼
2023-01-27 05:19:09
全部回复
Bessy:
回复
张艳老师
那税金部分不就多了这个减免的金额?有冲突吧。
2023-01-27 05:39:18
Bessy:
回复
张艳老师
余额都对应不上呀。比如计提了20 如果减免了10元,那实际才交10。 那不就多计提了10了吗?
2023-01-27 06:08:35
张艳老师:
回复
Bessy
1、不会多的,一借一贷,留下的就是50%要缴纳的税款了 2、您虽然多计提了10元,但是贷方又有营业外收入10,这样也就抵减了。
2023-01-27 06:19:25
Bessy:
回复
张艳老师
假如城建税20元。有10元是减免的 计提的时候 借 税金附加 20 贷应交税费 城建税 20 实际缴纳10元 借 应交税费 城市10 贷 银行存款 10 实际减免 借 应交税费 城市 10 贷 营业外收入 10 但是税金及附加这10块怎么弄。不是多计提了吗?
2023-01-27 06:44:07
张艳老师:
回复
Bessy
多计提的税金及附加是要结转本年利润借方的,而营业外收入是要结转本年利润的贷方,这样不就抵消了嘛
2023-01-27 07:12:46
Bessy:
回复
张艳老师
这么说我就明白了。谢谢老师
2023-01-27 07:40:43
张艳老师:
回复
Bessy
不客气的,祝您学习愉快,工作顺利,如果您对我的解答满意,请给老师一个五星评价,还可以加送一些小心意呦,非常感谢您的鼓励!
2023-01-27 07:59:06
佟老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
3.68w
引用 @
涛声依旧
发表的提问:
老师,你好,我想请问一下,小规模纳税人的增值税减免了,那附加税也减免吗?那会计分录还用做附加税计提吗
你好,增值税减免了,附加税就不用计提了
20楼
2023-01-27 06:43:00
全部回复
涛声依旧:
回复
佟老师
老师,那以前做的计提的分录该如何处理呢
2023-01-27 07:06:45
涛声依旧:
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佟老师
2018年的都做了的
2023-01-27 07:22:44
佟老师:
回复
涛声依旧
把以前做的分录一笔在今年冲回,你是小企业准则吗?
2023-01-27 07:47:05
涛声依旧:
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佟老师
我们是小规模纳税人,还有老师,现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗
2023-01-27 08:15:19
佟老师:
回复
涛声依旧
现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万,不是10万 我的问题是你是小企业准则吗?
2023-01-27 08:38:01
涛声依旧:
回复
佟老师
老师,我们是小企业准则
2023-01-27 09:03:42
佟老师:
回复
涛声依旧
那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借:应交税费 贷:税金及附加
2023-01-27 09:17:05
涛声依旧:
回复
佟老师
好的,谢谢老师
2023-01-27 09:40:49
佟老师:
回复
涛声依旧
不客气的,祝您学习和工作愉快,希望我的解答满意,谢谢!!
2023-01-27 09:51:37
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