月末税金结转会计分录

王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

您好，结转分录： 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税

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绿地：回复王雁鸣老师应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？

2023-01-27 02:37:50

王雁鸣老师：回复绿地您好，应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。

2023-01-27 02:56:21

老江老师

职称：,中级会计师

4.99

解题: 3.48w

你好，能讲具体一点吗，什么电话补贴？补给谁？

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吴丹丽：回复老江老师每个月发给员工100到50块钱的不等的通讯补贴

2023-01-27 03:44:06

老江老师：回复吴丹丽借管理费用-办公费贷现金或银行存款（这个按理是要交个税的哟）

2023-01-27 03:55:24

吴丹丽：回复老江老师以前会计都是把这笔电话补贴放入和报销的电话费用一起报

2023-01-27 04:16:10

吴丹丽：回复老江老师借：管理费用-通讯费贷：现金

2023-01-27 04:36:19

老江老师：回复吴丹丽也可以的，并没有原则性的差别（都是管理费用中列支）

2023-01-27 04:53:23

吴丹丽：回复老江老师这笔钱没缴税没什么问题吧

2023-01-27 05:12:22

老江老师：回复吴丹丽根据重要性原则，我的观点是，等到税务查到了，给他吧！

2023-01-27 05:25:21

吴丹丽：回复老江老师我们工资都没超过起征点个税交不交都是没什么影响就是会影响工资总额和工会经费的缴纳

2023-01-27 05:43:17

吴丹丽：回复老江老师那如果进入工资总额会计分录要怎么做还有月末结转怎么弄

2023-01-27 05:54:53

老江老师：回复吴丹丽借管理费用-通讯费贷应付职工薪酬-补贴支付时借应付职工薪酬贷现金

2023-01-27 06:19:18

吴丹丽：回复老江老师月末直接跟报销的电话费一起结转

2023-01-27 06:42:52

老江老师：回复吴丹丽是的，支付或报销时做第二对分录

2023-01-27 06:55:55

吴丹丽：回复老江老师那原始凭证要做两个吗

2023-01-27 07:06:02

老江老师：回复吴丹丽第一对分录可以没有原始凭证，原始凭证在第二对分录

2023-01-27 07:34:05

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.99

解题: 29.86w

您好！收入成本费用全部都要结转到本年利润。

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幸福的溪流：回复宋生老师能具体说下吗

2023-01-27 05:06:09

宋生老师：回复幸福的溪流借：本年利润贷：主营业务成本其他业务支出主营业务税金及附加管理费用销售费用财务费用营业外支出借：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷：本年利润

2023-01-27 05:23:48

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.72w

只要是损益类科目期末都要结转到本年利润需要写明细科目的结转的

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陈静老师

职称：,中级会计师

4.97

解题: 1.25w

你好，增值税不需要计提，一般不需要结转，只有在年末的时候才转出。缴纳增值税时借：应交税费--应交增值税（已交税金）贷：银行存款月末结转的话：借:应交税费--应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费--未交增值税年末结转分录借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额）应缴税费--应交增值税（转出未交增值税）

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