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企业代扣个税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
1楼
2023-01-26 11:46:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 俊逸的胡萝卜 发表的提问：
企业支付劳务费代扣代缴个税会计分录 谢谢
借成本费用相关科目贷银行存款应交税费个税。
2楼
2023-01-26 13:01:27
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
3楼
2023-01-26 14:05:45
全部回复
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-26 14:24:29
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2023-01-26 14:47:54
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2023-01-26 14:59:30
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2023-01-26 15:20:16
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2023-01-26 15:30:45
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2023-01-26 15:44:52
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2023-01-26 16:10:21
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2023-01-26 16:29:04
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2023-01-26 16:54:57
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2023-01-26 17:17:30
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2023-01-26 17:36:17
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2023-01-26 17:48:31
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2023-01-26 18:16:10
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2023-01-26 18:38:16
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ HinsC 发表的提问：
企业按规定代扣代缴的个人所得税的会计分录，谢谢
发工资时，扣 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 缴纳个税时 借其他应付款～个税 贷银行存款
4楼
2023-01-26 15:11:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
个人所得税由企业代扣代缴，计提和扣缴的时候，会计分录分别要怎么做啊
您好，分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
5楼
2023-01-26 16:16:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ XT 发表的提问：
企业按规定计算的代扣代缴的职工个人所得税 求会计分录
借应交税费代扣代缴个税贷银行存款
6楼
2023-01-26 17:09:37
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XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬
2023-01-26 17:41:41
暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的
2023-01-26 17:59:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：企业代扣代缴个人所得税如何做会计分录啊？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
7楼
2023-01-26 18:00:00
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璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊
2023-01-26 18:12:16
张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2023-01-26 18:33:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税，在计提职工薪酬时，个税的会计分录怎样做？
个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
8楼
2023-01-26 18:50:09
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？
2023-01-26 19:19:59
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，补计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬
2023-01-26 19:31:00
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？
2023-01-26 19:51:57
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的
2023-01-26 20:01:59
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-01-26 20:28:11
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的
2023-01-26 20:38:14
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？
2023-01-26 20:49:25
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，需要结转到次月或次年的
2023-01-26 21:17:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 子琳 发表的提问：
加工企业代扣代缴消费税会计分录怎么写
你好 收到，借；银行存款，贷；应交税费——应交消费税 缴纳，借；应交税费——应交消费税，贷；银行存款
9楼
2023-01-26 19:49:44
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
施工企业被甲方代扣代交营业税后，根据结算单做帐是怎么做会计分录 施工企业被甲方代扣代交营业税后，根据结算单做帐是怎么做会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 借:应交税费-应交营业税 贷：应收帐款或银行存款
10楼
2023-01-26 21:08:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
请问税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费如果做会计分录？
你好，税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
11楼
2023-01-26 22:10:40
全部回复
米朵儿：回复邹老师 不会支付给申报人员的
2023-01-26 22:39:06
邹老师：回复米朵儿你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2023-01-26 23:02:37
米朵儿：回复邹老师 请问为什么还要贷:应交税费-应交增值税科目？
2023-01-26 23:30:47
邹老师：回复米朵儿你好，因为不支付给申报人员，属于单位的收入，就需要计算纳税 
2023-01-27 00:00:23
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
个税代扣代缴国家补贴2%的个税退税应该怎么做会计分录
借银行存款贷其他收益或者营业外收入 。
12楼
2023-01-26 23:10:03
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洁丽：回复易 老师 计入营业外收入需要在增值税申报表里面申报未开票收入吗？
2023-01-26 23:40:25
易 老师：回复洁丽同学您好，一般是需要的
2023-01-26 23:55:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，这类发票涉及到企业代扣个税，怎么做会计分录啊？
你好！ 就是付款时把个税扣下来。然后申报交纳到税务局
13楼
2023-01-27 00:23:36
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蒋飞老师：回复海贝借：应付账款 贷：应交税费…应交个税（代扣） 银行存款
2023-01-27 00:56:29
蒋飞老师：回复海贝交纳 借：应交税费…应交个税（代缴） 贷，银行存款
2023-01-27 01:09:23
海贝：回复蒋飞老师 是付给个人也做应付账款的科目吗？
2023-01-27 01:26:26
蒋飞老师：回复海贝你好！ 是的。
2023-01-27 01:48:43
海贝：回复蒋飞老师 这个款我们已经支付了没扣个税，到时候报税时，税款出来后让对方再把税款补给我们，直接补到我们公账，这种做法的会计分录怎么做？
2023-01-27 02:02:39
蒋飞老师：回复海贝交纳时 借：其他应收款 贷：银行存款
2023-01-27 02:30:40
海贝：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师！
2023-01-27 02:52:59
蒋飞老师：回复海贝不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-27 03:03:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 拼搏的皮带 发表的提问：
老师我想问一下给外国人付佣金代扣代缴个税和增值的会计分录还有都是怎么算出来的金额，比如付佣金200元这些分录都怎么做
（1）借：管理费用 贷：应付账款（境外公司非居民企业） （2）借：应付账款（境外公司非居民企业） 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 （3）支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
14楼
2023-01-27 01:27:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ???? 发表的提问：
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
15楼
2023-01-27 02:44:14
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