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如何计提工资会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 光明 发表的提问：
计提工资如何书写会计分录
借：生产成本一人工费 管理费用一工资 贷：应付工资
1楼
2023-01-26 09:30:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
老师计提工资如何写会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2楼
2023-01-26 10:36:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
计提工资时要计提员工工资个税吗会计分录如何写
需要 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
3楼
2023-01-26 11:51:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 川司 发表的提问：
计提本月工资的会计分录如何做？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
4楼
2023-01-26 13:16:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小哲 发表的提问：
计提、发放工资的会计分录如何做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
5楼
2023-01-26 14:07:52
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小哲：回复宋生老师 请问，向法人借款或者个人借款，必须有借款合同吗？还款要有收据吗？直接附回单可以吗？
2023-01-26 14:27:59
宋生老师：回复小哲你好！正常是需要合同和收据的。原始凭证可以用回单
2023-01-26 14:43:24
小哲：回复宋生老师 增值税专用发票多久过后过期不能抵扣？还是160天？
2023-01-26 15:07:23
宋生老师：回复小哲你好！现在开出去的是360天
2023-01-26 15:24:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
新企业会计制度应计提工资，五险，个税，会计分录如何做？发放工资，上缴五险个税又如何做会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
6楼
2023-01-26 15:04:44
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Maomaokang：回复宋生老师 开办期呢
2023-01-26 15:31:38
Maomaokang：回复宋生老师 我现在的财务软件里可用的会计科目是应付工资
2023-01-26 15:57:28
宋生老师：回复Maomaokang您好！开办期也是一样。科目您可以自己改
2023-01-26 16:09:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 学使劲学 发表的提问：
工资计提和缴纳的会计分录如何做？
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 支付，借；应付职工薪酬—工资 ， 贷；银行存款等科目
7楼
2023-01-26 16:03:01
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学使劲学：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-26 16:32:54
邹老师：回复学使劲学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-26 16:52:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 左翼天使 发表的提问：
已计提工资，但是有病假工资如何作会计分录
你好，把多计提的工资冲销就是了
8楼
2023-01-26 17:10:38
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左翼天使：回复邹老师 需要用那个科目开过渡呢？
2023-01-26 17:30:03
邹老师：回复左翼天使你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目
2023-01-26 17:53:57
左翼天使：回复邹老师 这笔分录是用红字吧
2023-01-26 18:20:27
邹老师：回复左翼天使你好，分录金额是蓝字，而不是红字
2023-01-26 18:50:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰陵王 发表的提问：
计提、付工资，代扣社保如何写会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
9楼
2023-01-26 18:40:15
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兰陵王：回复玲老师 社保能不计提么
2023-01-26 18:57:49
玲老师：回复兰陵王单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣
2023-01-26 19:11:07
兰陵王：回复玲老师 计提工资 借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保 借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保 借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97
2023-01-26 19:38:34
兰陵王：回复玲老师 写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊
2023-01-26 20:02:30
玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了
2023-01-26 20:24:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 茜茜 发表的提问：
完整的计提工资的会计分录如何填写
借：XX费用—工资（管理费用/销售费用） 贷：应付职工薪酬—工资
10楼
2023-01-26 19:41:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海边拾贝 发表的提问：
员工工资计提和发放会计分录如何填写，计提月份和发放月份如何说
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
11楼
2023-01-26 21:08:01
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海边拾贝：回复玲老师 工资是发放上月计提本月吗
2023-01-26 21:22:43
玲老师：回复海边拾贝您好，工资是发生的，当月就计提，然后实际发放，按照实际情况，哪个月发放工资就哪个月做发放工资的那个分录
2023-01-26 21:44:07
海边拾贝：回复玲老师 比如，6月份，发放5月份工资，计提几月份工资呢？
2023-01-26 22:11:58
玲老师：回复海边拾贝五月份的工资应该在五月份计提
2023-01-26 22:31:11
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问老师，我在网盘里下载的视频，哪里可以下载PPt讲义啊？比如“如何精通外账”。
精通外帐另发你，告诉邮箱。
12楼
2023-01-26 22:35:45
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娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。
2023-01-26 22:57:50
赵老师：回复娜娜发你了，请查收。
2023-01-26 23:25:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嗨 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录如何？
1、计提工资、社保和公积金时： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 2、支付员工工资： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税： 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
13楼
2023-01-26 23:50:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ mark 发表的提问：
计提工会经费：分录如何写，发工资时扣缴冲计提时分录如何写呢，（注：我司工会经费由员工个人自行缴纳）
新的会计准则 1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费  贷：银行存款
14楼
2023-01-27 00:58:40
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mark：回复朴老师 邹老师 | 官方答疑老师 职称： 注册税务师+中级会计师 解题： 394739个 好评： 394068个 你好，工会经费是单位负担，不应当在员工工资扣除才是的 如果会扣除，那计提的时候，借方就不能全部计入管理费用，应当把扣除的部分计入其他应收款 然后扣除的时候这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 工会经费我一直做不平，老师教教我
2023-01-27 01:24:49
mark：回复朴老师 银行存款付了工资，可是工会经费是从工资里扣除的，这还要挂其他应收科目么，麻烦指导个详细的计提和冲销分录
2023-01-27 01:45:09
朴老师：回复mark这个是公司承担的，不扣员工工资的
2023-01-27 02:14:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
计提工资，具体金额不确定，如何做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
15楼
2023-01-27 02:02:50
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