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税款罚款会计分录调整
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jane 发表的提问：
公司今年罚款25万，本来挂在其他应收款，然后审计调整到营业外支出，这要做纳税调整，分录怎么做？
借：营业外支出贷：其他应收款
1楼
2023-01-26 11:29:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 兰琴 发表的提问：
老师，应收账款调整为零，会计分录怎么做？应付账款调整为零，会计分录怎么做？
你好，是什么情况需要把应收账款，应付账款调整到0呢？ 
2楼
2023-01-26 12:44:45
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兰琴：回复邹老师 老账，清零
2023-01-26 12:56:57
兰琴：回复邹老师 老师，借方有余额
2023-01-26 13:12:38
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入
2023-01-26 13:23:29
兰琴：回复邹老师 在应收模块，提了一增一减，对冲，我这边怎么处理呢
2023-01-26 13:41:36
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-26 13:52:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帆 发表的提问：
个税罚款 会计分录？
您好 借：营业外支出 贷：银行存款
3楼
2023-01-26 13:36:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 瑞瑞 发表的提问：
年度汇算清缴，不征税收入和罚款调整怎么做分录
你好，不征税收入和罚款调整不做分录的
4楼
2023-01-26 14:35:03
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瑞瑞：回复紫藤老师 不做分录，那我财务报表里面应交税费一直还有这个不征税收入的这个数
2023-01-26 14:59:56
紫藤老师：回复瑞瑞等你交纳的时候，才做分录
2023-01-26 15:19:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 1101699040 发表的提问：
从工资中扣罚款120元完整的会计分录怎么做
扣的罚款直接直接计入营业外收入就可以了
5楼
2023-01-26 15:59:14
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1101699040：回复朴老师 能冲管理费用吗
2023-01-26 16:21:45
朴老师：回复1101699040不能，要计入营业外收入的
2023-01-26 16:44:18
1101699040：回复朴老师 就是宿舍没关空调扣的罚款
2023-01-26 17:06:55
朴老师：回复1101699040不能的，要计入营业外收入
2023-01-26 17:26:20
1101699040：回复朴老师 哦哦，好的，谢谢
2023-01-26 17:42:29
朴老师：回复1101699040满意请给五星好评，谢谢
2023-01-26 18:03:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 葳蕤 发表的提问：
①计算该企业罚款、罚息的纳税调整额；②计算该企广告宣传费的纳税调整额；③计算该企业借款利息的纳税调整额；④计算该企业业务招待费的纳税调整额：
①计算该企业研究开发费的纳税调整额；纳税调减=100*75%=75 ②利润总额=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐赠限额=3691*12%=442.92，纳税调增=10 计算该企捐赠支出的纳税调增=10 ③职工福利限额=1000*14%=140，纳税调增=160-140=20 职工教育限额=1000*8%=80，纳税调增=90-80=10 工会限额=1000*2%=20，不需要调整 广告费限额=9000*15%=1350，不需要调整 财务费用纳税调增=100-1000*6%=40 业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30，纳税调增=50-30=20 计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915
6楼
2023-01-26 17:21:50
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 欢喜的泥猴桃 发表的提问：
附有销售退回条件的销售 赊销实现收入时 到期收款时 预计退货率调整时 如果调低退货率 如果调高退货率 退货期满时 如果退货率与预计相同： 如果退货率低于预计标准： 如果退货率高于预计标准： 的会计分录怎么写？
正常是这样的账务处理，就是赊销实现的收入，扣减一定的退货比例，列支收入处理。 当退货率与预计的数据相同，那么做的收入就是对的。 如果是退货率低于预计标准，实际上是少确认了收入，需要补做收入处理。 对于是退货率高于预计标准，实际上是前期多确认了收入期，需要冲减前期的收入处理。 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务收入 贷： 库存商品 如果是补做收入，就是上述的分录全部用正数列支。如果是冲减收入，就是上述的分录全部用负数列支。
7楼
2023-01-26 18:13:49
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欢喜的泥猴桃：回复江老师 那如果退货率与预计相同的怎么写？
2023-01-26 19:05:51
江老师：回复欢喜的泥猴桃退货率与预计相同，就是你已经按准确的金额做了收入，也是上述的分录。全部是正数确认的收入数据。 按正确的收入做了收入的数据，不用更改了。
2023-01-26 19:23:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 等待的啤酒 发表的提问：
客户在支付货款时直接扣减质量罚款后支付货款，帐务处理怎样做会计分录？
你好，质量问题有开具销售折让发票给对方？
8楼
2023-01-26 19:23:01
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
罚款的会计分录怎么做？
计入营业外支出。。。。。。。
9楼
2023-01-26 20:23:53
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李老师：回复爱笑的流沙计入营业外支出。。。。。。。
2023-01-26 20:50:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄一欣 发表的提问：
员工罚款会计分录怎样做？
这个是工资表上面扣吧，这个？
10楼
2023-01-26 21:19:32
全部回复
黄一欣：回复maize老师 是的，工资表怎样记账呢
2023-01-26 21:35:43
maize老师：回复黄一欣借应付职工薪酬 工资，贷营业外收入，
2023-01-26 22:02:57
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ giggle 发表的提问：
员工迟到扣的罚款，怎样做会计分录？
营业外收入
11楼
2023-01-26 22:34:45
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giggle：回复张伟老师 是不是借：应付职工薪酬 贷：营业外收入 （扣款的金额） 银行存款 ？ 是这样做吗？
2023-01-26 22:58:12
张伟老师：回复giggle比如借:应付工资15000 贷: 营业外收入200 现金 14800
2023-01-26 23:09:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
员工，工作失误罚款，会计分录
这个不建议做会计处理分录，直接在工资表中列明扣款金额就可以了。
12楼
2023-01-26 23:38:43
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成洁然：回复张艳老师 我们公司： 1. 考勤工资+考核工资+奖金=应发工资； 2.应发工资 - 社保-代垫水电费-工衣押金-罚款=实发工资 应发工资，是记入：应付职工薪酬吗？ 那罚款，计入什么科目，请问
2023-01-26 23:56:06
张艳老师：回复成洁然建议将罚款计入第一个公式内计算。
2023-01-27 00:21:42
成洁然：回复张艳老师 本来是2018年04月的费用，已写报销单，但公司出纳，于2018年10月才付款报销【或者比较多，当月的费用，报销时间，都推延至下月下旬了，那报销单，原件，是放到哪月账簿合适？】
2023-01-27 00:32:38
张艳老师：回复成洁然报销的原件，是要作为报销当月的凭证附件的。
2023-01-27 00:50:22
成洁然：回复张艳老师 报销当月，指的是出纳付款当月吗？但是，发生那笔费用与实际报销时间不在同一个月，有的甚至相隔几个月
2023-01-27 01:07:16
张艳老师：回复成洁然不一定是付款当月，是计入费用科目的月份。这样您举出一个例子，我帮您分析解答，好吗？
2023-01-27 01:23:09
成洁然：回复张艳老师 李四，2018年01月购办公用品一批，当月已写报销单，报销单日期：2018年01月02日，而出纳(老板）报销时间为：2018年02月28日（非当月报销），会计做账，此笔费用，是记2018年01月吗？报销单，原件，是应该附在1月凭证，还是2月凭证？
2023-01-27 01:49:30
张艳老师：回复成洁然这个情况，就是要计入2月份的凭证中了，重新填写费用报销单的日期。下次再遇到这样跨期报销的业务，可以建议采购人员不填写报销单日期。
2023-01-27 01:59:54
成洁然：回复张艳老师 这种情况很多，基本这个的费用报销单，最早下个月报，有的更晚报销
2023-01-27 02:17:34
张艳老师：回复成洁然就等实际报销的时候由会计填写上报销单的日期就好了。
2023-01-27 02:36:46
成洁然：回复张艳老师 有些，几个月才报销
2023-01-27 02:46:53
成洁然：回复张艳老师 费用所属期，不就跳了几个月了吗？
2023-01-27 02:57:37
张艳老师：回复成洁然要不然就当月报销时，先挂其他应付款科目，我担心您老板到时更会拖延报销了。
2023-01-27 03:07:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ haha 发表的提问：
调整会计分录会不会涉及到银行存款
你好！ 一般不会涉及银行存款的
13楼
2023-01-27 00:47:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
员工罚款怎么做会计分录？
借；库存现金 贷；营业外收入
14楼
2023-01-27 02:01:43
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 威力无敌 发表的提问：
调整年初其他应收款会计分录
同学您好，您具体是什么情况需要调整
15楼
2023-01-27 03:19:07
全部回复
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