仙：回复玲老师 结转成本时候：借其他业务成本贷待处理财产损益吗

玲老师：回复仙你好 没有成本了 是直接处置了  

仙：回复玲老师 成本的 已经统计出来了

仙：回复玲老师 直接出售，那我的待处理财产损益结转是？库存商品废品在贷方

玲老师：回复仙借:管理费用(营业外支出)-流动资产损失 借:其他应收款-XX保管员 等 贷:待处理财产损溢-流动资产盘亏

慢慢饶着地球跑：回复李爱文老师 增值税，一部分是供应商扣点返利，之前交的营业税，这次补交12点增值税，还有一部分是电费进项税未区分免税和非免税收入补交税款

李爱文老师：回复慢慢饶着地球跑一、 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 贷：应交税费——税务检查调整 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加 三、交税 借：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——税务检查调整 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款

心雨：回复bamboo老师 是的

心雨：回复bamboo老师 收到商品时怎么处理，会计分录

bamboo老师：回复心雨代保管的 不需要做账务处理 用备查账备查就好了

心雨：回复bamboo老师 会计已经做存货了

bamboo老师：回复心雨这不是自己单位的存货啊 所有权不是自己单位

酷炫的大米：回复星河老师 是开普通发票免税嘛

星河老师：回复酷炫的大米同学 对的，开具普通发票，是免税的。

L小丹：回复小惑老师 月末结转成本和税费 怎么处理

小惑老师：回复L小丹月末结转损益吗？还是结转成本

L小丹：回复小惑老师 都不会

小惑老师：回复L小丹结转成本已经写了上面

小惑老师：回复L小丹损益结转 借本年利润 贷主营业务成本

L小丹：回复小惑老师 那增值税那 就放在哪儿吗？因为购买时候不走销项税 不会处理

小惑老师：回复L小丹缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税 贷银行存款

勤奋的唇彩：回复maize老师 那寄给销售员的快递费怎么记呢？是销售费用还是管理费用？

maize老师：回复勤奋的唇彩销售费用 运输费下面这个

小鱼儿：回复朴老师 赠品要做销售费用吗，还有赠品要不要视同销售

朴老师：回复小鱼儿对的 要视同销售 上面我给你的就是视同销售的分录

朴老师：回复梅1. 缴纳即征即退增值税时: 借:应交税费——应交增值税(已交增值税) 贷:银行存款 2. 收到增值税的退税时: 借:银行存款 贷:营业外收入——政府补助 3. 结转本年利润 借:营业外收入——政府补助 贷:本年利润