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存货调增调减会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
当资产负债表上的存货账面价值与实际价值差异较大，如原材料，库存商品，可以调整账面价值吗？调增和调减是否都允许？列示存货调整的会计分录。
您好！这个要看你是什么原因导致的差异大
1楼
2023-01-26 10:07:43
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青青子衿：回复宋生老师 是因为信息系统和基础数据不完整不准确，成本核算过程中的失误和不准，导致账面价值与实际价值大。
2023-01-26 10:19:46
宋生老师：回复青青子衿您好！那你可以随便调。反正都是不准的。存货多了，成本就低了。 借库存商品等 贷主营业务成本等。
2023-01-26 10:40:08
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
当年的收入调增调减会计分录怎么写
同学，你这个是做所得税的的调增调减吗?
2楼
2023-01-26 11:17:17
全部回复
Lisa于：回复林木老师 不是，调报表
2023-01-26 11:30:38
Lisa于：回复林木老师 发票的收入跟报表对不上，已做申报
2023-01-26 11:44:11
林木老师：回复Lisa于如果是调当年的，那就按照正常的调整收入分录做，借：应收账款  贷：主营业务收入  如果是调以前的，就要用以前年度损益调整。
2023-01-26 12:12:47
Lisa于：回复林木老师 这是调增还是调减
2023-01-26 12:26:21
林木老师：回复Lisa于调减就是相反的分录
2023-01-26 12:53:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静静 发表的提问：
调减库存存货金额该如何做分录？
借：营业外支出贷：库存商品，应交税费
3楼
2023-01-26 12:32:39
全部回复
静静：回复袁老师 调减库存存货金额为什么费用类科目反而增加了？这点我有些想不明白...
2023-01-26 12:46:32
袁老师：回复静静因为你资产少了，它是费用转化的了
2023-01-26 12:57:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
请问下，年报汇算纳税调增调减的需要做会计分录账务调整吗？
纳税调增调减不需要账务处理的
4楼
2023-01-26 13:48:09
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晶晶：回复辜老师 不调的话会计财务报表的利润和年报的利润就不一致了对不
2023-01-26 14:05:54
辜老师：回复晶晶纳税调增调减是税务口径的应纳税所得额，可以跟报表利润不一致的
2023-01-26 14:23:58
晶晶：回复辜老师 好的，谢谢！
2023-01-26 14:44:38
辜老师：回复晶晶好的，客气，帮到你就好
2023-01-26 15:11:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Justin 发表的提问：
关于长期股权投资中内部交易损益，第一年存货交易未实现，全部调减了，第二年实现了部分，怎么还是调减存货 我不明白这一个分录，怎么还调减存货
是这样的，在第一年是把没有销售的调减，第二年销售过后，第一年调减的部分主不要加回去，是调增了的
5楼
2023-01-26 14:56:24
全部回复
Justin：回复陈诗晗老师 第一年虚增了存货的价值，所以全调减了这个我理解，第二年实现了销售，还要把存货再调减8万，为什么存货还要减呢？第一年的时候不是已经全部调减完了吗？
2023-01-26 15:50:32
陈诗晗老师：回复Justin第一年是把没有实现的全部抵消了 第二年这里，你这里抵消 的是还没有出售10%的部分
2023-01-26 16:07:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
6楼
2023-01-26 16:02:56
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君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-01-26 16:21:16
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-01-26 16:35:53
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-01-26 16:52:04
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-01-26 17:21:26
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-26 17:44:28
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-26 18:01:04
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
汇算清缴调增调减需要做账务处理吗！会计分录应该怎样做？
不需要做账务处理。
7楼
2023-01-26 17:24:28
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Maomaokang：回复方老师 企业筹建了3年，我把所有工资和相关费用都放在了长期待摊费用科目里，营业开始一次转入管理费用-开办费，这样做对吗？
2023-01-26 17:42:25
方老师：回复Maomaokang记入长期待摊费用的开办费按不低于3年进行分摊。
2023-01-26 18:09:05
Maomaokang：回复方老师 那汇算清缴应该怎么报啊，老师
2023-01-26 18:19:44
方老师：回复Maomaokang0申报，长期待摊费用填写你们的长摊金额及摊销金额。
2023-01-26 18:30:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ FFANG 发表的提问：
冲减费用，现金调增，会计分录是做红字还是相反分录？
做借方红字，费用不能做贷方，需要做借方，
8楼
2023-01-26 18:48:05
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
企业所得税中调增调减为什么不涉及会计分录？而增值税需要设计分录，比如进项税额转出。
企业所得税之所以调增或者调减，只是说，对于会计的处理，税法不认可。但从会计处理自身的角度出发，并没有错呀。所以，不涉及会计分录的哦
9楼
2023-01-26 20:10:47
全部回复
海边一粒沙：回复许老师 那需要做什么？表格吗？
2023-01-26 20:26:06
许老师：回复海边一粒沙这个的话，在财报中，不用做什么的。 但是，在企业所得税汇算清缴时，有纳税申报表要填。这里面，就涉及调增调减的项目哦
2023-01-26 20:50:53
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 风 发表的提问：
再问下、遇到盘点库存调整，根据盘点的情况出了个进货单我该怎么做会计分录
你好，你这是盘盈的重新入库吗
10楼
2023-01-26 21:27:00
全部回复
风：回复蝴蝶老师 是的，怎么做
2023-01-26 22:05:18
蝴蝶老师：回复风你好，借库存商品或原材料贷待处理财产损溢 借待处理财产损溢贷管理费用
2023-01-26 22:17:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ YL 发表的提问：
固定资产折旧产生的税会差异需要纳税调增调减吗，怎么做会计分录呢
你好，会 的 需要根据整个汇算清缴调整结果做分录的 比如需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
11楼
2023-01-26 22:36:47
全部回复
YL：回复邹老师 企业一直亏损，调减的话怎么做分录，老师
2023-01-26 23:01:34
邹老师：回复YL你好，是需要申请退税吗
2023-01-26 23:17:06
YL：回复邹老师 不需要退税，只有进项税，就是简单的税会差异调减，这个需要做分录吗
2023-01-26 23:36:24
邹老师：回复YL你好，不需要做分录
2023-01-26 23:59:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 喵ろ個咪 发表的提问：
存货价格调减的会计凭证是怎么做的呀？
借；银行存款等科目 贷；库存商品等科目
12楼
2023-01-26 23:54:04
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 毛不易的小水蜜桃儿～ 发表的提问：
我想问会计每月申报前已计算了一个税费，月底申报调增调减后要不要重新做分录，交的费是原来计算法还是调增调减后的
这个月末不调整。这个是年末汇算清缴调整，你时候调整指的是企业所得税？
13楼
2023-01-27 01:23:29
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毛不易的小水蜜桃儿～：回复maize老师 是的，就是还是交我算过的那个费用是吗，到一年汇算清缴时再补交和做分录是吗
2023-01-27 01:42:22
maize老师：回复毛不易的小水蜜桃儿～这个是按你需要补交所得税做分录，纳税调整是调表不调账，
2023-01-27 01:53:22
毛不易的小水蜜桃儿～：回复maize老师 就是我申报多少，就交多少是吗，然后不用做分录调整，就调个表就行，在汇算清缴的时候重新缴费做分录是么
2023-01-27 02:20:17
maize老师：回复毛不易的小水蜜桃儿～是的，是的，是的，是的，
2023-01-27 02:43:21
毛不易的小水蜜桃儿～：回复maize老师 老师，谢谢您的回答，能多问一下吗？如果是坏账这部分，报税时税务局不认，也是和上面一样的操作吗
2023-01-27 03:11:01
maize老师：回复毛不易的小水蜜桃儿～这个实务中小企业是这样，不做递延所得税处理，
2023-01-27 03:38:36
毛不易的小水蜜桃儿～：回复maize老师 噢噢，谢谢老师，感谢您耐心的回答
2023-01-27 04:02:51
maize老师：回复毛不易的小水蜜桃儿～好我先回复别的学员了，
2023-01-27 04:18:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Y 发表的提问：
5月1日税率调整库存增加的会计分录
你好，税率调整并不导致库存增加啊 你只需要根据新税率的发票做购进分录就是了
14楼
2023-01-27 02:19:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
存货调减 借：库存现金 贷 库存商品这个做的分录对不对啊
您好！一般退货的时候有这样做的
15楼
2023-01-27 03:29:57
全部回复
Luck Fairy：回复宋生老师 我们家存货不知道怎么那么多
2023-01-27 03:41:39
宋生老师：回复Luck Fairy您好！这个我也不知道了呵呵，你可以看看明细账
2023-01-27 04:05:43
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