小小小：回复宸宸老师 我们公司的账和银行的都对的上啊，可以没有银行余额调节表吗

宸宸老师：回复小小小您好，对上也做一下调节表

小小小：回复宸宸老师 银行余额调节表必须要有吗？公司以前一直都没有做个这个表

宸宸老师：回复小小小您好，如果审计没有要求，不填也没关系。但是最好都做一下

林老师：回复爱笑的流沙第一真实性审核，要点是原始凭证所记载的经济业务是否正常，涉及业务发生的日期、经办负责人员、业务的程序和手续是否真实地、客观地反映了已经发生的经济业务，有无伪造、涂改原始凭证的行为。 　　第二是合法性审核，要点是原始凭证所反映的经济业务内容是否符合国家有关政策、法令、制度、计划、预算和合同等的规定，是否符合审批权限和手续，有无滥用职权违法乱纪、弄虚作假、挥霍浪费和损公肥私等行为。 　　第三是完整性审核，要点是原始凭证的手续是否完备，应填写的项目是否已填写齐全，有关经办人员是否都已签名或盖章，主管人员是否审批签字，以及原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额、合计数等有无差错，大小写金额是否相符等，应注意看原始凭证所记载的各项内容有无涂改现象，经过涂改的原始凭证应视为无效凭证，不能作为填制记账凭证或登记会计账簿的依据。 　　记账凭证的审计内容重点掌握也有三项： 　　一是记账凭证是否附有完整、合法、正确的原始凭证，记账凭证反映的内容与所附原始凭证的内容是否相符。 　　二是记账凭证所确定的应借、应贷会计科目的名称、记账方向、金额是否正确，账户的对应关系是否清晰。 　　三是记账凭证中的有关项目是否填列齐全，手续是否完备，签章是否齐全。

九十：回复邹老师 这是在企业汇算清缴时计入呢，还是在1月份

邹老师：回复九十你好，这个是平时正常季度计提，扣款分录 如果是汇算清缴补交企业所得税，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

九十：回复邹老师 我之前有亏损10000元，业务招待的超了5000，这个对以上会计分录有影响吗

邹老师：回复九十你好，根据你描述，这种情况不需要补交企业所得税，不需要做补交企业所得税的分录

九十：回复邹老师 也就是说，未分配利润是不变的对吗

九十：回复邹老师 如果要补缴，会计分录是什么

邹老师：回复九十你好，业务招待费调增的是应纳税所得额，不会导致 会计未分配利润变动的

浅：回复袁老师 工会的怎么会和公司的一样。。。科目都不一样吧。

袁老师：回复浅这个可以用一样科目的，现在会计准则通用了

浅：回复袁老师 意思是我要买手工帐本、记帐凭证和企来的一样。那我有点不太懂哪做帐这块的话有增值税发票的话，在工会帐税这块怎么处理。工司的工会也出报表了？

袁老师：回复浅这个主要看你们自己公司核算体系，看把工会作为一个什么样核算主体，最好跟你们公司会计结合一下

彪壮的墨镜：回复暖暖老师 不签字可以吗

暖暖老师：回复彪壮的墨镜最好是签上，这样完备一些

zhongzhidui：回复邹老师 为什么一些认为要的呢，我都未做过所以问下能清楚解析一下

邹老师：回复zhongzhidui你好，不需要的，抵扣联是留存备查的