眠：回复暖暖老师 可以，你发吧

暖暖老师：回复眠1借应付账款15000 贷银行存款15000

暖暖老师：回复眠2借短期借款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复眠3借银行存款100000 贷实收资本100000

暖暖老师：回复眠4借其他应收款500 贷库存现金500

暖暖老师：回复眠5借生产成本4000 贷原材料4000

暖暖老师：回复眠6借银行存款30000 贷应收账款30000

暖暖老师：回复眠7借固定资产10000 贷银行存款10000

184806388：回复玲老师 那按咱们的课程上的要求编制应该是可以的吧，小白求助

184806388：回复玲老师 咱们的课程有中小企业贷款报表编制讲授

玲老师：回复184806388你好 咱们的课程有中小企业贷款报表编制讲授 数据 不是假的就可以

嘻嘻：回复思顿乔老师 没工作，看到好多岗位都有这样的要求，自己不会

思顿乔老师：回复嘻嘻没有工作之前是做什么的呢?

思顿乔老师：回复嘻嘻一般是需要在工作岗位或者给与您那个匹配的岗位才可以，有些基础的会计接触不到

嘻嘻：回复思顿乔老师 我是想问，我怎样才能做到财务分析和编制预算？

思顿乔老师：回复嘻嘻您好，是做到这个岗位还是学会怎么做财务分析和编制预算呢？

思顿乔老师：回复嘻嘻做到这个岗位需要时间和赏识您，至少要有证书

思顿乔老师：回复嘻嘻财务分析和预算岗位一般是主管或者经理的话，一般是分析企业财务情况，会有固定模板

嘻嘻：回复思顿乔老师 有个招聘岗位有这样的要求，我想去应聘，

思顿乔老师：回复嘻嘻预算编制，是根据企业的经营目标，成本是根据固定成本和变动来定的，谢谢

嘻嘻：回复思顿乔老师 有课程学？

思顿乔老师：回复嘻嘻您好，有没有课程学，我不清楚，但是生活中是有的

思顿乔老师：回复嘻嘻比如您家庭怎么来编制预算呢？2022年的预计收入是多少，预计支出是多少呢？盈余是多少呢？ 那收入的组成部分有哪些呢？

嘻嘻：回复思顿乔老师 老师，我做的简单的小会计，工资太少了，我想换换工资高点的，麻烦老师给个建议

思顿乔老师：回复嘻嘻您好，要与之相匹配的能力，比如说，您会证券券商这一块么？会分析预算这一块么？有证书可以值得培养么？

嘻嘻：回复思顿乔老师 只有初级会计证，老师说的都不会，只会记账报税

思顿乔老师：回复嘻嘻不是会报税记账，而是您没有建立完善的财务体系和思维

思顿乔老师：回复嘻嘻就比如预算，其实您的生活中也有预算，可是您的工作与生活是割裂开的，所以您会问有没有课程学习

嘻嘻：回复思顿乔老师 老师我该怎么学会财务体系和思维？

思顿乔老师：回复嘻嘻您好，就比如这个预算，您有想过么？

思顿乔老师：回复嘻嘻思维的建立和完善，不是学，而是自己去领悟，考自己去摸索的，

嘻嘻：回复思顿乔老师 预测估算花多少钱？

思顿乔老师：回复嘻嘻您好，什么花多少钱？我不明白

嘻嘻：回复思顿乔老师 就是工作中的预算分析

思顿乔老师：回复嘻嘻比如说，您2020年预计收入多少，支出多少，盈余多少，这个也是预算。您明白什么叫预算么？

彭国华老师：回复壮观的羊1、2018年 A公司销售产品给B公司，成本1000，市价1200 借：主营业务收入1200 贷：主营业务成本1000 贷：固定资产200 借：固定资产-累计折旧20 贷：管理费用20 借：递延所得税资产45（账面价值1000-1000/5/2=900，计税基础=1200-1200/5/2=1080，暂时性差异180，递延180*25%=45） 贷：所得税费用45 抵消债权债务 借：应付账款1200 贷：应收账款1200 借：坏账准备100 贷：信用减值损失100 2019年合并抵消 借：期初未分配利润200 贷：固定资产200     借：固定资产-累计折旧20 贷：期初未分配利润20 借：固定资产40 贷：管理费用40 借：递延所得税资产45 贷：期初未分配利润45 借：所得税费用10（账面价值700，计税基础840，暂时性差异140，递延所得税资产35） 贷：递延所得税资产10

壮观的羊：回复彭国华老师 老师，请问一下固定资产-累计折旧的金额为什么是20，不应该是（200-0）/5=40万元嘛

彭国华老师：回复壮观的羊2.A销售产品给B，存货-存货，卖价5000，成本3500 抵消收入和成本 借：主营业务收入5000 贷：主营业务成本4400 贷：存货600 抵消债权债务 借：应付账款5000 贷：应收账款5000 抵消减值准备，B公司实际计提了200万减值准备（5000*40%-1800），合并层面账面价值3500*40%=1400，未发生减值 借：资产减值损失200 贷：存货跌价准备200 存货账面价值1400，计税基础2000，暂时性差异600，递延所得税资产150 借：递延所得税资产150 贷：所得税费用150 抵消坏账准备 借：坏账准备100 贷：信用减值损失100

彭国华老师：回复壮观的羊因为18年只有半年的折旧，这个是中途卖给B公司的

壮观的羊：回复彭国华老师 老师，请问一下第一题的最后一笔分录，金额10是怎么来的呀

壮观的羊：回复彭国华老师 还有第二题的主营业务成本和存货为什么分别是4400，600

彭国华老师：回复壮观的羊最后一笔分录的10，是上一年递延所得税资产余额45，本期余额35，当期转回10 第二题的存货600，是未实现的部分，内部交易实现利润1500,40%未对外出售，未实现的利润是1500*40%=600，4400是直接倒挤出来的，5000-600。如果需要计算，那就是A公司销售确认成本3500，B公司销售60%，确认成本3000，合并后成本是6500，但实际主营业务成本应该是3500*60%=2100，因此这里需要抵消多计的成本4400

壮观的羊：回复彭国华老师 老师，您说第一题2019年的账面价值700，计税基础840，差异140，这个地方有点没看懂

彭国华老师：回复壮观的羊A公司成本是1000，所以要折旧也是按照1000的来折旧，1000/5=200，每年折旧200，半年折旧100，2019年折旧300，剩余700账面价值 B公司按照1200来折旧，每年折旧240，半年折旧120,2019年折旧了360，剩余840，B公司和税法政策相同，所以计税基础是840，账面价值700，暂时性差异140

执着的眼睛：回复小惑老师 是根据所有者权益类科目，发生额填列吗

小惑老师：回复执着的眼睛实收资本(或股本)”、“资本公积”、“盈余公积”、“利润分配”、“库存股”、“以前年度损益调整”这些科目进行填列的

执着的眼睛：回复小惑老师 那在报表中长期借款期末余额怎么算

小惑老师：回复执着的眼睛报表中长期借款期末余额：长期借款的贷方余额

刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000

刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000