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会计科长要在财务报表上签名吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小哲 发表的提问：
我在做财务会计制度备案，里面的几项该怎么填？低值易耗品摊销方法，成本核算方法，核算软件名称，财务报表报送小类，还有会计报表名称我是小规模企业主要做环评的。
你好，这个是自己选择的，比如 低值易耗品摊销方法，一次摊销 成本核算方法，先进先出 核算软件名称，金蝶 还有会计报表；资产负债表，利润表
136楼
2023-01-12 06:22:45
全部回复
小哲：回复邹老师 成本核算方法没有先进先出这项啊，可以填移动加权平均法吗
2023-01-12 06:52:26
邹老师：回复小哲你好，可以是月末一次加权平均，一一对应，移动加权平均，这个本来就是企业自己选择的问题
2023-01-12 07:19:59
小哲：回复邹老师 就是公司有代加工业务，然后对方以材料费抵扣加工费，一系列会计分录该如何做
2023-01-12 07:31:06
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；原材料等科目 贷；应收账款
2023-01-12 08:00:11
小哲：回复邹老师 对方购进原材料，借原材料，贷预付账款某某某，领用生产借生产成本，贷，原材料。产成品入库借库存商品贷，生产成本，销售，借应收账款，预付账款，贷主营业务收入，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品？ 这样 对吗
2023-01-12 08:21:31
邹老师：回复小哲你好，你方购进材料 借；原材料 贷；应付账款 销售借方冲销应付账款，差额计入应收账款 其他的是对的
2023-01-12 08:49:17
小哲：回复邹老师 : 不是我方购进的 : 是代加工的那一方进的材料，以材料款抵扣加工费
2023-01-12 09:00:33
邹老师：回复小哲你好，不是你方购进，你加工费怎么需要抵消材料款呢？
2023-01-12 09:28:57
小哲：回复邹老师 收到加工费的会计分录该如何做呢
2023-01-12 09:52:48
邹老师：回复小哲借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-01-12 10:07:38
小哲：回复邹老师 老师 我1月份暂估了材料　结转了成本 2月份红冲可以么？ 这样做好像两方不平。请教老师看怎么做好
2023-01-12 10:18:09
邹老师：回复小哲你好，你暂估之后有按规定取得发票吗？
2023-01-12 10:42:55
小哲：回复邹老师 收到的发票日期是2月份的
2023-01-12 11:06:34
邹老师：回复小哲你好，先冲销，然后根据取得的发票入账
2023-01-12 11:31:46
小哲：回复邹老师 我是冲销了 可以现在是 科目余额表　这里不平 暂估那里有一笔数，原材料那里有一笔数 结转成本那里要冲销么
2023-01-12 11:44:47
邹老师：回复小哲你好，你是不是领用明细出错了，导致了都分别有一笔余额
2023-01-12 11:56:06
小哲：回复邹老师 领用明细？
2023-01-12 12:09:21
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 生产领用借；生产成本 贷；原材料 整个过程是这样的
2023-01-12 12:35:34
小哲：回复邹老师 哦，领用材料那一部是必需要有的 那我在1月份暂估的时候　　就直接结转成本了， 意思成本也要红冲
2023-01-12 12:51:07
邹老师：回复小哲你好，需要把之前材料入库分录冲销，然后根据发票入账，然后针对差额做领用，入库，结转分录
2023-01-12 13:05:33
小哲：回复邹老师 我1月份把　那个暂估入库的发票金额　直接　结成成本了 借　原材料　暂估　　贷应付账款　　暂估款　　 结转销成本　　主营业务成本　　　贷库存商品 LED灯　　　贷　原材料　　暂估 我是不是应该在生产领料那里　暂估 而不是销售成本那里暂估
2023-01-12 13:26:47
邹老师：回复小哲你好，第一笔暂估原材料是材料明细，明细不是暂估 然后做生产领用分录然后入库，然后结转销售货物成本
2023-01-12 13:54:31
小哲：回复邹老师 还有一个头号问题，就是我12月份已经暂估入库没有设置明细，怎么处理呢？
2023-01-12 14:04:38
邹老师：回复小哲你好，反过账去去年修改暂估的分录，增加相应明细核算
2023-01-12 14:33:17
小哲：回复邹老师 还能反过账么 已经年结了哦
2023-01-12 14:59:05
邹老师：回复小哲你好，你17年的年度帐套没有备份？
2023-01-12 15:09:47
小哲：回复邹老师 哦　有备份 那我改了，我2018的　　已经做到2月份了来了 2月份的全部要删掉　重做么
2023-01-12 15:27:12
邹老师：回复小哲你好，需要沿用17年的备份帐套，18年的分录重新做的
2023-01-12 15:44:09
小哲：回复邹老师 啊？老师 呀 有没有别的办法呢 ？我这一个月可是有160个凭证号的
2023-01-12 16:11:46
邹老师：回复小哲你好，或者你就在今年调整之前暂估结转成本的数据
2023-01-12 16:31:52
小哲：回复邹老师 暂估结转成本的数据？ 老师可以给我下分录么？
2023-01-12 16:50:47
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 ——某某材料 贷；应付账款-暂估 借；生产成本 贷；原材料 ——某某材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-01-12 17:13:43
小哲：回复邹老师 哦，不要做红冲么
2023-01-12 17:31:21
邹老师：回复小哲你好，红冲只是针对暂估，之前的成本如果有少记就补记，多记了就冲销
2023-01-12 17:51:23
小哲：回复邹老师 老师 我是说　　我12月份　　也是做　　　　借　库存商品-暂估　　　贷　应付账款　　　　 结转成本的时候　借　主营业务成本　　贷　库存商品　暂估 然后　　如果开票进　　来　　　又会出现我之前说的那个问提　　　暂估　　跟原材料两方都有数字
2023-01-12 18:13:23
邹老师：回复小哲你好，你冲销了暂估就没有余额了啊
2023-01-12 18:42:22
小哲：回复邹老师 可是当发票拿到手的时候那一一部　不就是原材料的明细了么
2023-01-12 19:00:10
邹老师：回复小哲你好，拿到发票是先冲销之前暂估的分录，然后根据发票做材料购进分录
2023-01-12 19:23:26
小哲：回复邹老师 请问出纳可以从专用存款账户里将钱转到他自己账户作为预支吗？还是说必须直接转入往来单位账户 专用存款账户
2023-01-12 19:50:49
邹老师：回复小哲你好，不可以转到个人账户作为预支的
2023-01-12 20:02:27
小哲：回复邹老师 老师，如果企业同意呢 领导已经同意 在实操中，作为备用金提取还是有很多企业会这么操作吧
2023-01-12 20:30:33
邹老师：回复小哲你好，企业会这样操作，但是按规定不能用个人账户代替公司账户使用的
2023-01-12 20:58:28
小哲：回复邹老师 老师 就是小规模纳税人的附加税计提及申报问题 我们公司是既有开专票和普票的 那缴纳增值税就按照专票上的税额交吗 小规模增值税优惠是季度销售收入不超过9万，是包括专票和普票吧
2023-01-12 21:24:53
邹老师：回复小哲你好，按你实际缴纳的增值税计算 9万是包括专用发票 和普通发票的
2023-01-12 21:46:37
小哲：回复邹老师 老师 还有附加税是按照增值税专票的税额计提吗？
2023-01-12 22:09:43
邹老师：回复小哲你好，你普通发票有缴纳增值税吗？
2023-01-12 22:39:10
小哲：回复邹老师 还没有申报，申报表上是只有专票的数据让填的
2023-01-12 23:02:13
邹老师：回复小哲你好，需要根据你专用发票金额，普通发票金额是多少，才知道普通发票是否需要缴纳增值税的
2023-01-12 23:28:35
小哲：回复邹老师 那在做销售收入的时候，普票部分该怎么做呢？ 账务处理
2023-01-12 23:54:14
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-13 00:22:51
小哲：回复邹老师 在减免的时候是把这部分的税金转营业外收入吗？
2023-01-13 00:33:38
邹老师：回复小哲你好，是的，减免的时候转到营业外收入核算就是了
2023-01-13 00:50:31
小哲：回复邹老师 老师 我想问那个营业外收入在报企业所得税的时候是计入营业收入吗？？
2023-01-13 01:16:51
邹老师：回复小哲你好，是的
2023-01-13 01:27:45
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，财务报表需要哪些人签字或盖章呢？
经办人签字，财务领导签字。
137楼
2023-01-12 06:47:58
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 青青 发表的提问：
出货单上的出货签字一定要财务主管签字吗，应收会计签字就发货可以吗
您好，需要主管签字的这个
138楼
2023-01-27 06:21:41
全部回复
青青：回复小锁老师 应收会计签字就给发货，可以吗，不一定要主管吧
2023-01-27 06:49:13
小锁老师：回复青青嗯对是这个意思的了
2023-01-27 07:05:04
青青：回复小锁老师 所以说只要财务部的人有签字就行，不一定要财务主管签对吧
2023-01-27 07:32:29
小锁老师：回复青青嗯对是这个意思的
2023-01-27 07:49:30
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 现实的硬币 发表的提问：
怎么根据一个上市公司的财务报表计算财务杠杆系数
财务杠杆系数=（利润总额+财务费用中的利息总额）/利润总额
139楼
2023-01-27 06:36:06
全部回复
。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，我想请问一下，上市公司年度财务报表审计为什么不是合规审计呀？
您好。 财报审计是对财务报表上各项数据的真实性准确性进行审计。 合规审计要对各个事项进行审计哦，两者的范围不一样。
140楼
2023-01-27 07:03:36
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师！报销单上是会计先签名还是经理先签名呢
先是报销人的主管经理签字
141楼
2023-01-27 07:24:36
全部回复
totorry：回复辜老师 主管经理签完字然后会计签字是嘛
2023-01-27 07:45:40
辜老师：回复totorry是的，是这个顺序的
2023-01-27 08:13:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
董事长让我给他填写报销单，签名他签，这样可以吗？问报销人审批意见董事长还要需签吗？
您好 董事长让我给他填写报销单，签名他签，这样可以 报销人审批意见董事长还要需签
142楼
2023-01-27 07:54:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 金玉·满堂 发表的提问：
财务报表 制表人，财务负责人签字 在哪里签字 才是标准的？
你好！在报表的下方有制表人和财务负责人的签字空隙
143楼
2023-01-28 05:08:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
上市公司的财务会计科目如何设置啊？有什么要求吗？
你好！你按企业会计准则设置就可以了。至于二级科目，可以根据需要设置
144楼
2023-01-28 05:29:40
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 无名 发表的提问：
企业对外提供的财务报告，不应当是由各个负责人和总会计师签名并盖章吗，怎么变成签名或盖章啦呐？
你好，一直都是签名或者盖章的这个
145楼
2023-01-28 05:50:24
全部回复
无名：回复暖暖老师 我看的会计资料，和听老师上课讲的，会计课堂杨老师说的，在初级会计上，签名并盖章的只有对外财务报告这一项才是并，其他的都是或啊？
2023-01-28 06:27:48
暖暖老师：回复无名按照课本为准这个说法
2023-01-28 06:39:25
无名：回复暖暖老师 现在我做的会记学堂题库里面的题，都是按签字或盖章，如果按课本上，题库里面的题的解析都应是错误的
2023-01-28 07:02:21
暖暖老师：回复无名按照课本为准，这个问题我反馈一下授课老师
2023-01-28 07:31:27
无名：回复暖暖老师 好的
2023-01-28 08:00:41
暖暖老师：回复无名祝你学习开心愉快每一天
2023-01-28 08:13:43
无名：回复暖暖老师 谢谢
2023-01-28 08:31:43
暖暖老师：回复无名麻烦给予五星好评
2023-01-28 08:53:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，请问财务软件也会算错财务报表上的累计数吗？
你好，一般是不会的
146楼
2023-01-28 06:17:59
全部回复
持之：回复邹老师 可是老师。。。我真的用计算器和电子表格算了不少于5遍了，财务软件算的6月份利润表上，营业税金及附加本年累计数，不等于6张月报利润表上的本月营业税金及附加发生额的和。它的6月本年累计不等于5月本年累计 6月发生数，它少了209.27元，我拿着这样的利润表办税大厅请办税员给我补报上季度的企业所得税肯定报不了对吧？
2023-01-28 06:57:54
邹老师：回复持之你好，是不是发生了以前年度损益调整事项
2023-01-28 07:24:49
持之：回复邹老师 没有。我查了财务软件上的财务报表计算公式设置，确定它只对编号为5531的“营业税金及附加”使用lef累计发生额函数，这样的设置应该不存在调整以前年度损益吧？而且我们账上，调整以前年度损益的发生额是0。
2023-01-28 07:37:30
邹老师：回复持之那就不知道是什么原因了
2023-01-28 07:49:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ Esther 发表的提问：
老师，公司在做财务制度备案的时候，我选择的会计制度名称是小企业会计准则，财务报告报送小类选择的是财务报告报送小类:小企业会计准则财务报表与信息采集，这样对吗？谢谢老师
你好，你不是建筑类企业或者大企业的可以选择小企业会计准则的
147楼
2023-01-29 05:29:54
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ZH-申 发表的提问：
财务报表在网上怎么备案，要选做好财务报表才可以备案吗？
您好，由于各地区有差异，您最好打12366咨询当地税务局。
148楼
2023-01-29 05:56:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
现在认证发票不是要确认签名吗？我11月认证没看到确认签名，然后现在说我的统计报表是在非申报期内生成的，所以无法确认签名，要撤销统计后再重新申请统计才能完成签名，我之前问了学堂的老师，他说下个月才会有确认签名的选项，但是现在不行啊。
您好 您先撤销一下统计 然后再申请统计
149楼
2023-01-29 06:07:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ L~雪 发表的提问：
在省内报考初级，以前会计证在省外考的，需要把会计证签回来才可以报名吗？
你好，按之前的老的规定是这样
150楼
2023-01-29 06:17:57
全部回复
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