淡蓝色氧气：回复阳老师 金蝶软件老师

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你是说结转成本的分录还是？

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师我都没什么头绪！不知道结转成本该干什么！根据什么出来金额，能不能先给我说说分录再说说具体根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你们是什么行业？

淡蓝色氧气：回复阳老师 生产企业

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你购进货物时借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用时：借生产成本 贷：原材料 还有生产车间的工资电费等：借：生产成本等 贷：应付职工薪酬--工资等 入库：借：库存商品 贷：生产成本等 销售时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师领用的材料的时候根据出库单？出库单的金额是根据当时进材料的不含税金额吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，领用材料根据领用单，出库单的金额是不含税金额

淡蓝色氧气：回复阳老师 还有老师我们账上都没弄数量金额式我可以自己弄个表格？税务允许吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，可以自己建一个表格

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师入库的生产成本金额根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是根据你的材料，水电费，工资等科目结转入的

淡蓝色氧气：回复阳老师 那结转时的主营业务成本呢？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是你销售商品出去结转的成本

淡蓝色氧气：回复阳老师 就是比如说我销售了a产品然后生产a产品用了bcd三种材料其他人工，把这个材料其他人工就是销售商品的成本吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，对就是这个意思

淡蓝色氧气：回复阳老师 非常感谢老师

阳老师：回复淡蓝色氧气不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 商品是外购的

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 您能帮列式子解释一下吗

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,外购的就是你发票上的不含税金额.

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,也可以用者用期初余额%2B本期购进金额-期末余额

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 （14000*35+13500*38）除以 （35+38）除以1.13 等于 12159.05

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 和他的数据不一样啊

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,你们用什么方法计算成末,有先进先出吗?

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 应该是月末一次加权平均法吧

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,那我期初有余额也可考虑进去的.

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 期初余额是在系统里查询的么

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔可以的,你找到对应的材料明月科目,看一下他的本月期初余额

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 算完之后也和老会计的数 对不上啊

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,那这个分录是谁做的,你就问他是怎么算的.

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 月末一次加权

少校老师：回复爱撒娇的钢笔存货的采购单价都是固定的吗？如果单价是波动的，那么你这样算出来的价格肯定是对不上的

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 我是小白 不太明白 我知道采购价和销售价

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 正常应该怎么计算啊

少校老师：回复爱撒娇的钢笔月末一次加权平均法： 存货单位成本=[月初库存存货的实际成本%2B（本月各批进货的实际单位成本×本月各批进货的数量）]÷（月初库存存货的数量%2B本月各批进货数量之和） 本月发出存货的成本=本月发出存货的数量×存货单位成本 你看你标记的采购单价分别有14000和13500两种，说明采购单价是变动的，你给的数据不全，所以我举例说明： 假设你单位期初库存金属硅成本为，单价是13000，数量是10吨，那么库存商品余额=13000*10/1.13=115044.25 本月两次购进，分别按14000的单价购进35吨，按13500单价购进38吨，那么按月末一次加权平均法计算的存货单位成本为： =（115044.25%2B（14000*35%2B13500*38）/1.13）/（10%2B35%2B38）=12080.18 结转主营业务成本时，73吨金属硅成本=12080.18*73=881853.08 这个成本金额肯定与你用（14000*35%2B13500*38）/1.13计算得出的金额是不一致的，因为期初库存商品的成本也会影响。

宝贝儿：回复罗老师 以前会计说好多没发票，计入库存商品，以后有发票计入原材料什么意思，我是新手

宝贝儿：回复罗老师 现在是结转主营业务成本，进货计入库存商品的

罗老师：回复宝贝儿借 库存商品 贷 生产成本 借 主营业务成本 贷 库存商品

宝贝儿：回复罗老师 有正规发票以后，进购写借原材料应交税费进项税贷银行存款，借生产成本贷原材料，？？

罗老师：回复宝贝儿购进 借 原材料 进行 贷 应付账款

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 那是怎么计算的 数据从哪里来

冉老师：回复爱撒娇的钢笔这个是科目余额表里面存货价值的啊，学员

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 我是小白 不明白 您看这个数据对吗

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 是这样计算吗

冉老师：回复爱撒娇的钢笔这个一般有个出入库明细，计入产品的价值，。然后出售了就结转这个价值

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 那入库明细根据什么算出来的

冉老师：回复爱撒娇的钢笔就是根据采购，不是有采购价，然后记录，还有就是日常消耗，然后记录

不羁的精灵：回复邹老师 暂估一般多久啊?半年可以吗？

邹老师：回复不羁的精灵你好，次月能取得发票才暂估的

不羁的精灵：回复邹老师 可是他们一般两个月才对一次帐，帐对了才开票，所以票一般也得两个多月才回来啊

邹老师：回复不羁的精灵你好，这个就属于你们没有及时取得发票带来的问题了

不羁的精灵：回复邹老师 暂估超过两个月该么事吧？

邹老师：回复不羁的精灵只能是这样了

宋生老师：回复舒心的雨您好！你分不清就只能随便结转。这只能说明你们公司管理不完善啊。

徐ㅎ：回复紫藤老师 我公司计算成本是当月要销售的全部月末按平均价结转成本，然后在入库存成本，这种方式属于哪种加权平均法?

紫藤老师：回复徐ㅎ你好，这是月末一次加权平均

娟子：回复何江何老师 好的，谢谢 2294828823@qq.com

何江何老师：回复娟子你好，你看一下，这个是全部的医疗需要的报表和分录。我叫顺。

娟子：回复何江何老师 谢谢老师，我会认真的看，不懂的话会找老师的

何江何老师：回复娟子不客气懂了记得结束，同学。满意记得五星好评

小煊煊：回复答疑苏老师 那就是等有收入的时候再补做结转成本凭证吗？

答疑苏老师：回复小煊煊你好 是的 等有收入了再结转成本的。

小煊煊：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师。

答疑苏老师：回复小煊煊不客气 祝工作顺利哦！

小煊煊：回复答疑苏老师 不结转生产成本，月末的资产负债表里的存货金额加上了这个劳务工资金额。

答疑苏老师：回复小煊煊你好 是的 是这样的。

小煊煊：回复答疑苏老师 好的，再次感谢您。

答疑苏老师：回复小煊煊不客气 满意请给五星好评哦！