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涉及所得税的会计补亏
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AA*天使宝贝 发表的提问:
涉及个人所得税,保险的会计分录是怎么做的,
看截图,这个保险是社保吗,还是啥,
16楼
2023-01-27 06:44:11
全部回复
AA*天使宝贝:回复maize老师 有用其他应收款表示的吗
2023-01-27 07:11:32
maize老师:回复AA*天使宝贝可以这个是可以, 其他应收款的话,就是你先付了社保,然后要再跟职工收取的,所以用其他应收款。 其他应付款的话就是,你先把职工这个钱扣下来了,以后再去交社保,所以用其他应付款。
2023-01-27 07:37:37
AA*天使宝贝:回复maize老师 好的,谢谢老师,问一下计提工资的话是计提应发数还是实发数呢?发工资借应付职工薪酬是实发还是应发呢
2023-01-27 08:06:02
maize老师:回复AA*天使宝贝计提工资的话是计提应发数 没有扣个税,扣个人社保,个人公积金之前工资,也是应发
2023-01-27 08:34:22
AA*天使宝贝:回复maize老师 计提工资: 借管理费用 10000 贷应付职工薪酬 这里应付职工薪酬 10000 发工资:借应付职工薪酬 10000贷:应交税费-应交个人所得税 100 银行存款9700 其他应收款 200 就是计提的应付职工薪酬10000,是不是和发工资时候,应付职工薪酬金额必须是一致的啊?还是可以后期再调整
2023-01-27 09:03:54
AA*天使宝贝:回复maize老师 就是有没有那种可能,计提工资应付职工薪酬是应发数10000,发工资了应付职工薪酬 成了12000了,中间这个差额2000怎么做分录啊?
2023-01-27 09:29:26
maize老师:回复AA*天使宝贝这个后续不对可以再去调整,这个计提是暂估意思,不一定就对上,
2023-01-27 09:46:18
maize老师:回复AA*天使宝贝补计提,借管理费用 2000 贷应付职工薪酬 2000
2023-01-27 10:11:48
AA*天使宝贝:回复maize老师 哦哦,懂了。后续是发完工资看到不对可以接着调整吗?还是要等到下个月计提的时候在调整呢,要是等到下个月不是一直会不对吗,以后也不一定对上,是不是允许可以一直对不上
2023-01-27 10:23:26
maize老师:回复AA*天使宝贝可以这个,是可以对不上,你后续实际发再调就可以
2023-01-27 10:49:31
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 朱1223 发表的提问:
汇算清缴 补缴企业所得税涉及的分录有什么
你好 借:以前年度损益调整 贷:应交税金—企业所得税 借:应交税金—企业所得税 贷:银行存款 借;利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整
17楼
2023-01-27 08:12:26
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朱1223:回复月月老师 1和3的分录合在一起 可以么
2023-01-27 08:32:46
月月老师:回复朱1223你好,最准确的是需要分开的。
2023-01-27 08:45:02
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问:
跨年拿来成本票,已经封账,如何做会计分录?会不会涉及到所得税?如果涉及到如何做会计分录
借以前年度损益调整 贷应付账款,借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
18楼
2023-01-27 09:32:32
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坚持:回复maize老师 不涉及到所得税吗?去年走的暂估
2023-01-27 09:49:18
maize老师:回复坚持差额大么, 还是只有税额差额,一般建议不含税暂估,暂估准点,这个冲掉直接使用借主营业务成本 负数 贷应付账款,负数 借主营业务成本 进项税额 贷应付账款,这个出入不大,那就直接冲,你这个还没有汇算清缴,对你交税不影响啊,
2023-01-27 10:11:05
坚持:回复maize老师 18年的暂估,19年刚拿来票
2023-01-27 10:24:09
maize老师:回复坚持之前是纳税调增,现在是要去税局纳税调减么,
2023-01-27 10:41:47
Helen老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 朢止 发表的提问:
这两道题区别在哪呢?为什么一个涉及所得税、一个不涉及呢
同学好 一个给出了所得税率,一个没给出税率且明确不考虑其他因素,所以不用考虑所得税。
19楼
2023-01-27 10:41:43
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 最初 发表的提问:
会计账上的弥补亏损和所得税上的有一个表弥补亏损有什么区别吗
没有关系,账上那个亏损是你们账上的,所得税那个亏损是税法上面亏损
20楼
2023-01-27 11:46:19
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