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小规模销项税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 多情的猎豹 发表的提问：
销项9621.43销项税额400.07,小规模会计分录怎么做
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
1楼
2023-01-26 13:05:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
和平时是一样，账务处理的，不需要做结转的分录
2楼
2023-01-26 13:59:25
全部回复
文静的高山：回复玲老师 我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
2023-01-26 14:31:59
玲老师：回复文静的高山是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款
2023-01-26 14:46:18
文静的高山：回复玲老师 小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的
2023-01-26 15:04:56
文静的高山：回复玲老师 那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税
2023-01-26 15:28:13
玲老师：回复文静的高山小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入
2023-01-26 15:43:03
文静的高山：回复玲老师 老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录
2023-01-26 15:57:04
玲老师：回复文静的高山借应交税费，应交所得税贷银行存款
2023-01-26 16:25:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 琳琅满目 发表的提问：
计提印花税分录，小规模交销项税分录
借税金及附加，贷应交税费、印花税
3楼
2023-01-26 15:19:31
全部回复
郭老师：回复琳琅满目借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-26 15:45:12
琳琅满目：回复郭老师 次月交，需要计提吗
2023-01-26 15:55:52
郭老师：回复琳琅满目增值税的不需要具体印花税的需要。
2023-01-26 16:25:27
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 气泡水未归人 发表的提问：
小规模一个季度不超三十万销项会计分录怎么做？
你好，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
4楼
2023-01-26 16:15:37
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气泡水未归人：回复汪晨老师 营业外收入会影响汇算清缴吗
2023-01-26 16:27:04
气泡水未归人：回复汪晨老师 超过三十万呢？
2023-01-26 16:51:46
汪晨老师：回复气泡水未归人你好，超过30万，缴纳税款，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 营业外收入缴纳企业所得税
2023-01-26 17:04:27
气泡水未归人：回复汪晨老师 老师，企业有企业所得税100和企业所得税滞纳金10的，可以做到一个分录所得税费用里面吗？
2023-01-26 17:17:23
汪晨老师：回复气泡水未归人你好，滞纳金计入营业外支出科目
2023-01-26 17:39:47
气泡水未归人：回复汪晨老师 还有计提工资和社保，支付工资和社保会计分录怎么做？
2023-01-26 17:52:58
汪晨老师：回复气泡水未归人计提 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保10 贷 应付职工薪酬-社保10 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资5 贷 其他应收款-社保5 发放工资 借 应付职工薪酬-工资95 贷 银行存款95 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保10 其他应收款-社保5 贷 银行存款15
2023-01-26 18:12:55
气泡水未归人：回复汪晨老师 老师，为什么有的社保计入其他应付款？
2023-01-26 18:27:36
汪晨老师：回复气泡水未归人个人缴纳的社保可以计入其他应收款也可以计入其他应付款，个人习惯
2023-01-26 18:53:03
气泡水未归人：回复汪晨老师 计入其他应付款的金额是单位缴纳的吗？计入其他应收款是个人缴纳的部分？
2023-01-26 19:14:14
汪晨老师：回复气泡水未归人其他应付款或者其他应收款都是个人缴纳的部分。
2023-01-26 19:30:35
气泡水未归人：回复汪晨老师 那计入其他应付款怎么做，还有一些企业是个体工商户（经营部）一个季度缴纳的经营税怎么做分录？
2023-01-26 19:58:47
汪晨老师：回复气泡水未归人就把上述的分录中的其他应收款改成其他应付款科目就可以了。 缴纳的经营所得的税费计入 应交税费-应交个人所得税
2023-01-26 20:22:52
气泡水未归人：回复汪晨老师 不用计提，直接支付吗？
2023-01-26 20:46:43
汪晨老师：回复气泡水未归人计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-01-26 21:05:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ?思咪? 发表的提问：
小规模纳税人销售时会计分录？
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
5楼
2023-01-26 17:11:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
6楼
2023-01-26 18:22:17
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℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-01-26 18:47:30
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-01-26 19:09:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，会计分录怎么处理，如产生销项税，小规模申报时怎么处理？
借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，交税的时候做借应交税费 应交增值税贷银行，申报的时候这个需要看你们普通发票和你们税局设置公式需要 看具体申报情况，你到时候有问题再截图吧
7楼
2023-01-26 19:36:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
小规模有销项发票不超45万如何结转，会计分录
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
8楼
2023-01-26 20:43:02
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22年初级协议1班李茜：回复邹老师 是直接从应交税费-应交销项税直接转入营业外收入吗
2023-01-26 21:05:47
邹老师：回复22年初级协议1班李茜请仔细看我回复的内容 这个是小规模纳税人，没有销项税额明细，只有    应交税费—应交增值税  二级科目 
2023-01-26 21:21:45
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 来者 发表的提问：
1.小规模纳税人 在税务局代开发票的税额 会计分录?； 2.小规模纳税人 在外面买的进项发票 会计分录？
同学你好，在税务局代开发票，1 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
9楼
2023-01-26 21:52:05
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彩丽老师：回复来者采购商品取得发票 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款
2023-01-26 22:34:54
来者：回复彩丽老师 我是做外面买的发票税点 会计分录？
2023-01-26 22:50:03
彩丽老师：回复来者这个不能在外账上体现，虚开发票、购买发票都是违法的
2023-01-26 23:09:02
来者：回复彩丽老师 内账 会计分录？
2023-01-26 23:26:51
彩丽老师：回复来者借:税金及附加 贷:银行存款
2023-01-26 23:50:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
10楼
2023-01-26 23:19:21
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 英俊的煎蛋 发表的提问：
你好，老师，请问小规模正规做销售的会计分录是怎样的，按1%还是3%来确认销项税额
你好 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
11楼
2023-01-27 00:19:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
12楼
2023-01-27 01:27:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ γμRαgÏ㎜ 发表的提问：
老师好，我公司是小规模，上个月没计提销项税，这个月缴纳时会计分录怎么做
你好，上个月是按含税做收入分录？ 这个月缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
13楼
2023-01-27 02:56:29
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γμRαgÏ㎜：回复邹老师 做这种分录，应交税费的借方会有数字，那怎么办
2023-01-27 03:20:17
邹老师：回复γμRαgÏ㎜你好，上个月是按含税做收入分录？ 如果是，需要做这个调整分录，借；主营业务收入，贷；应交税费-应交增值税 这样增值税就一借一贷余额为0了
2023-01-27 03:50:09
γμRαgÏ㎜：回复邹老师 哦，影响主营业务收入吗
2023-01-27 04:08:23
邹老师：回复γμRαgÏ㎜你好，如果你上个月是按含税计入收入，没有做应交税费-应交增值税 ，那这样是会影响收入的
2023-01-27 04:31:59
γμRαgÏ㎜：回复邹老师 哦，知道了，谢谢
2023-01-27 04:55:52
邹老师：回复γμRαgÏ㎜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 05:22:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
14楼
2023-01-27 04:00:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小规模纲税人汽车代理销售会计分录？
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 实现的收入可以这样做分录
15楼
2023-01-27 05:19:33
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