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营改增招待费会计分录
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 光芒2019 发表的提问:
亏损企业招待费调增会计分录
你好,业务费的所得税前扣除调增只是申报表上填数据,不用另外再做分录
1楼
2023-01-26 14:38:55
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光芒2019:回复徐阿富老师 盈利的企业可以不做调整,如果企业本年度亏损不做调整,年报中“纳税调整所得”和“资产负债表”中的未分配利润这两个数字不相同
2023-01-26 14:57:38
徐阿富老师:回复光芒2019你好,这2个数据本来就不相同的,相同就不存在所谓纳税调整了,不相同是正常现象,我是多年的财务总监,不会有错的
2023-01-26 15:13:50
光芒2019:回复徐阿富老师 感谢老师,明白了
2023-01-26 15:35:19
徐阿富老师:回复光芒2019不客气,祝你工作顺利,请为我五星评价,谢谢
2023-01-26 16:01:06
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问:
业务招待费汇缴清算的时候調增业务招待费做会计分录吗?
汇算清缴,不做分录!(只调整申报表,不调账)
2楼
2023-01-26 15:33:48
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 果爾 发表的提问:
营改增后业务招待费要交税?
您好!业务招待费还是跟之前一样,没有什么变化。 是企业所得税的时候,超出收入的千分之五或者实际金额的60%要调增。
3楼
2023-01-26 17:01:36
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 果爾 发表的提问:
营改增后业务招待费要交税?
你所指的交税是取得业务招待费的一方?
4楼
2023-01-26 18:01:51
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问:
您好!这张票会计分录?不入招待费
你好,这个是给职工的吗?
5楼
2023-01-26 19:08:04
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孝顺的路人:回复郭老师 老师给职工的怎样入账?入福利费需清单吗?
2023-01-26 19:26:33
郭老师:回复孝顺的路人不需要清单,借管理费用福利费贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷,银行存款。
2023-01-26 19:40:59
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 青青 发表的提问:
企业内部餐厅招待费怎么做会计分录
你好,借销售费用,招待费贷银行存款,你买菜的支出的招待费里面。
6楼
2023-01-26 20:21:50
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问:
购买的酒水招待费是专票, 怎么做会计分录?
你好 借;管理费用——业务招待费 贷;库存现金等科目
7楼
2023-01-26 21:29:58
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神奇小飞侠:回复邹老师 要交税吗
2023-01-26 21:46:54
邹老师:回复神奇小飞侠你好,不做进项抵扣,不需要纳税,按费用处理就是了
2023-01-26 22:11:52
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平安是福 发表的提问:
苗圃用工工资、平时发生的招待费、购买汽油浇水、的会计分录是什么
您好!1,计入应付职工薪酬。2管理费用-业务招待费,3,管理费用-福利费等
8楼
2023-01-26 22:23:55
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平安是福:回复宋生老师 @宋老师:汽油是用来灌溉的计入福利费?
2023-01-26 22:44:13
平安是福:回复宋生老师 @宋老师:苗圃里发生的费用不能计入销售费用吗?都是为销售苗木做准备的
2023-01-26 22:58:51
宋生老师:回复平安是福您好!我不清楚你烧水是干什么的,我以为是员工用的热水。 如果我灌溉用的,可以计入成本里面。 不是的,苗圃发生的,建议都计入生产成本里面。
2023-01-26 23:23:28
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问:
老师请问买机票购买了保险,招待费怎么记会计分录
你好!飞机票是你们单位员工的可以计入差旅费科目下核算,招待费计入管理费用或销售费用主要看产生的部门
9楼
2023-01-26 23:29:04
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爱吃橙子橙子:回复QQ老师 老师保险费也可以加进去吗?
2023-01-26 23:43:49
QQ老师:回复爱吃橙子橙子你好!机票里面的保险是可以计入差旅费的。
2023-01-27 00:10:30
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 青青 发表的提问:
企业内部餐厅招待费咋做会计分录
你好,企业内部餐厅招待费 借:管理费用,贷:银行存款等科目 
10楼
2023-01-27 00:45:27
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 发表的提问:
请问老师!我老板承包了酒店的中餐,但收银是人家酒店的员工,不是我老板的员工,我老板在中餐产生招待费后,对方会计会如何做分录?
请老师写一下对方如何写分录
11楼
2023-01-27 01:35:58
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朴老师:回复你们承包了应该是你们做账的
2023-01-27 02:27:39
韵:回复朴老师 是的老师!但我想知道对方应该怎么做分录
2023-01-27 02:48:12
朴老师:回复你们收款的为什么是对方怎么做分录,他做分录只做你们承包的分录就可以了
2023-01-27 03:01:16
韵:回复朴老师 老师!不是我们收的款,虽然我们承包了,但收银是他们的人,所以我想知道我们这边在酒店发生的招待,他们会如何做分录
2023-01-27 03:21:42
朴老师:回复他们做应收账款的,你们要付款
2023-01-27 03:39:14
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Sick 发表的提问:
超出营业收入的业务招待费 应该怎么做会计分录
同学你好!招待费  就是计入管理费用的呀 至于计算应纳税所得额时   60%部分   超过收入的5%。    这个   计算调增就可以了 不用单独会计处理的。。。
12楼
2023-01-27 02:38:02
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Sick:回复许老师 老师你好,你的意思就直接在年终所得税年报里面把多的招待费扣出来就可以了吗,不用做会计分录
2023-01-27 03:02:21
Sick:回复许老师 但是扣出来了,利润就增加了,不做分录怎么体现呢
2023-01-27 03:25:02
许老师:回复Sick嗯嗯   是的   这个是税法计算问题   不影响会计分录的
2023-01-27 03:51:14
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉儿 发表的提问:
营改增后餐费都不能抵扣吗?不管是招待客户还是出差餐费都不能吗?
是的不能抵扣的餐费
13楼
2023-01-27 03:34:36
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玉儿:回复袁老师 那老师 所有的餐费是不是税率都是3%了?
2023-01-27 03:59:32
袁老师:回复玉儿一般纳税人是6%
2023-01-27 04:19:41
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 光芒2019 发表的提问:
亏损企业招待费会计分录
借:管理费用——招待费 借:销售费用——招待费 贷:银行存款(或库存现金)
14楼
2023-01-27 04:52:36
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光芒2019:回复江老师 企业所得税年报汇算清缴亏损企业招待费调增会计分录
2023-01-27 05:13:13
江老师:回复光芒2019这个不用会计分录,直接是调表不调账,就是调企业所得税年报的表,不用调分录的处理。
2023-01-27 05:25:04
光芒2019:回复江老师 谢谢老师
2023-01-27 05:45:39
江老师:回复光芒2019有不明白的问题再咨询
2023-01-27 05:57:37
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 柔弱的小鸽子 发表的提问:
报销业务招待费的会计分录
借销售费用、招待费贷、其他应付款, 借其他应付款贷、银行存款。
15楼
2023-01-27 06:05:30
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