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应收账款折扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
应付账款供应商给了折扣的会计分录怎么做
你好，应付账款供应商给了折扣是现金折扣吗
1楼
2023-01-26 13:55:54
全部回复
温柔的坚持：回复邹老师 嗯，是的
2023-01-26 14:17:21
邹老师：回复温柔的坚持你好 借；应付账款 贷银行存款 财务费用
2023-01-26 14:43:49
温柔的坚持：回复邹老师 冲减财务费用是吗
2023-01-26 15:09:38
邹老师：回复温柔的坚持你好，是的，现金折扣计入财务费用核算的
2023-01-26 15:38:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Half apple 发表的提问：
在销售货物的应收账款中扣除折让和费用，怎么做会计分录？
您公司开具了红字发票了吗？还是要给对方现金折扣呢？
2楼
2023-01-26 14:57:53
全部回复
Half apple：回复张艳老师 我们开票是直接在货款中扣除折让后开具的，费用是要单据给他们，主要是我们的商品放在他们的专柜销售，他们要收取我们的费用，折让是从货款中扣减。
2023-01-26 15:28:29
张艳老师：回复Half apple那您就按发票金额确认收入和结转成本就是了。 您这个业务，应该是对方给您公司开具发票的嘛
2023-01-26 15:47:41
Half apple：回复张艳老师 费用部份是有开单据给我们，可是折让是没有的，那我这部分不用确认收入吗？
2023-01-26 16:07:46
张艳老师：回复Half apple您现在不是已经在发票金额中扣除了这部分费用了吗？那就直接按发票金额确认收入并结转成本就是了。
2023-01-26 16:17:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 教务主管 发表的提问：
甲公司赊销商品一批,增值税发票上注明的不含税价款为30 000元,增值税额为3 900元,付款条件为“2/10,n/30”,假设折扣时不考虑增值税，采用总价法对应收账款进行账务处理，编制以下会计分录。 （1）确认销售收入和应收账款。 （2）假如客户于10天内付款，计算享受的现金折扣，并编制享受到现金折扣时收回应收账款的会计分录。 （3）假如客户超过10天付款，编制未享受到现金折扣时收回应收账款的会计分录。
同学你好 （1）确认销售收入和应收账款。 借，应收账款33900 贷，主营业务收入30000 贷，应交税费一应增一销项3900 （2）假如客户于10天内付款，计算享受的现金折扣，并编制享受到现金折扣时收回应收账款的会计分录。 现金折扣=30000*2%=600 借，银行存款33300 借，财务费用600 贷，应收账款33900 （3）假如客户超过10天付款，编制未享受到现金折扣时收回应收账款的会计分录。 借，银行存款33900 贷，应收账款33900
3楼
2023-01-26 16:13:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
老师，请问开票后一个月收款时做折扣如何做会计分录
您好 现金折扣：借银行存款 财务费用 贷应收账款。
4楼
2023-01-26 17:25:05
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 得明 发表的提问：
购方销售折扣会计处理是怎样的？例如：我方购买1万的货物，卖方按10%折扣。前会计做的会计分录：借：库存商品 9000。 借：其他应收款-供应商返利。 贷：应付账款。 1万。 这里折口用其他应收款错了吧？
你好，这个折扣是销售折扣，应该用应收账款才合理
5楼
2023-01-26 18:20:20
全部回复
得明：回复小洪老师 我是买方 老师
2023-01-26 18:46:55
得明：回复小洪老师 供应商给我们的折扣的会计分录是怎样的？
2023-01-26 19:16:26
小洪老师：回复得明你好借应收账款，贷主营业务收入，或者借银行存款
2023-01-26 19:37:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，发生销售折让会计分录，折让的分录对吗 销售折让的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 折让： 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 -10619.47 应交税费—应交增值税（销项税额） -1380.55
你好，直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
6楼
2023-01-26 19:33:31
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李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗
2023-01-26 19:59:01
郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。
2023-01-26 20:18:03
李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，
2023-01-26 20:37:34
郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。
2023-01-26 20:53:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 易 发表的提问：
对长期应收账款进行折现的会计分录怎么做 会导致应收账款贷方出现负数吗
你好，不需要对长期应收账款进行折现做分录的
7楼
2023-01-26 20:49:50
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 耒蕾 发表的提问：
外账。银行收款，小规模酒店营业收入有现金折扣，会计分录。
借：银行存款 借：财务费用 贷：应收账款
8楼
2023-01-26 22:04:18
全部回复
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 倾竹 发表的提问：
销售已记收入挂了应收账款，实际结算时有折扣金额，怎么处理？会计分录如何写？
计财务费用 借：财务费用 银行存款 贷：应收账款
9楼
2023-01-26 23:16:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 得明 发表的提问：
买方入库，供应商给销售折扣会计处理是怎样的？例如：我方购买1万的货物，卖方按10%折扣。前会计做的会计分录：借：库存商品 9000。 借：其他应收款-供应商返利 1000。贷：应付账款。 1万。 这里折口用其他应收款错了吧？
折扣没有开红字发票过来么，这个也是做应付账款 等收到红字发票直接冲回借库存商品 负数 贷应付账款 负数就可以
10楼
2023-01-27 00:26:05
全部回复
得明：回复maize老师 供应商开发票是开的直接扣除后的金额，如还有其他返利，开的发票还要减去返利的，老师这样的话会计分录该如何做
2023-01-27 00:51:09
maize老师：回复得明你这个返利是直接收到钱么，
2023-01-27 01:03:10
maize老师：回复得明供应商开发票是开的直接扣除后的金额那你就按折扣后这个直接入就可以，再返利需要看你这个是反啥，直接反现金么
2023-01-27 01:19:10
得明：回复maize老师 有現金也有赠商品
2023-01-27 01:35:57
maize老师：回复得明那商品和现金需要重新开红字发票才可以，商品按新的入库，现金冲回之前单价
2023-01-27 01:51:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 加油 发表的提问：
计提应收账款的会计分录和冲回应收账款的会计分录怎么做
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借银行存款 贷应收账款。
11楼
2023-01-27 01:37:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 303868383 发表的提问：
收到应收账款时付款的单位扣了部分款代发工资会计分录？
您好 请问是自己单位应该支付的工资么
12楼
2023-01-27 02:37:42
全部回复
303868383：回复bamboo老师 是的
2023-01-27 03:00:33
bamboo老师：回复303868383借：银行存款 应付职工薪酬 贷：应收账款
2023-01-27 03:27:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
计提应收账款的会计分录和冲回应收账款的会计分录怎么做
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借银行存款 贷应收账款。
13楼
2023-01-27 03:34:47
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 典雅的棒球 发表的提问：
4S店维修车，维修费的应收账款给顾客打了折扣，收款金额比实际的金额少，请问怎么会计分录
你好，这种你就按照实际收到的金额确认收入就好（相当于销售折扣），借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
14楼
2023-01-27 04:27:20
全部回复
典雅的棒球：回复宇飞老师 比如上个月挂应收账款1万，这个月实际只收到8千，另外2千收不回来相当于打折扣了，怎么冲减营业收入？会计分录
2023-01-27 04:52:27
宇飞老师：回复典雅的棒球如果是打折扣你要开红字发票冲掉2000，借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款
2023-01-27 05:11:34
典雅的棒球：回复宇飞老师 没有发票核算，做内账
2023-01-27 05:25:59
宇飞老师：回复典雅的棒球那你就按照实际的收款金额入账吧。
2023-01-27 05:41:10
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，现金折扣、商业折扣、销售折让、少收的货款尾数或多收的货款这些怎么做会计分录？
现金折扣，实际发生时，差额计入“财务费用”； 商业折扣，按照折扣后的价格，记入主营业务收入 销售折让，因为产品质量问题产生的价格减让，在实际发生折让时，做相反分录，冲减当期主营业务收入。
15楼
2023-01-27 05:45:59
全部回复
阳光：回复果果老师 少收的货款尾数或多收的货款怎么做会计分录？
2023-01-27 06:28:29
阳光：回复果果老师 麻烦老师继续解答一下
2023-01-27 06:46:49
果果老师：回复阳光比如应收货款1万 1.发生现金折扣200，实收9800，200记入财务费用 2.发生商业折扣，实收9800，记主营业务收入 9800 少计200不做账务处理 3.发生销售折让，折让前主营业务收入 10000，发生销售折让后记主营业务收入-200
2023-01-27 07:05:34
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