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自己研发产品会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ undefined 发表的提问：
老师，您好，客户这边是工业制造业，会自己研发产品，研发的产品后面可能转销售，这时账务应该怎么处理？
Na，你这个就按照工业企业的账务处理啊，研发的产品的成本就发了，生产成本，研发成功计入库存商品。
1楼
2023-01-26 14:52:34
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undefined：回复陈诗晗老师 我问得是具体分录
2023-01-26 15:15:53
undefined：回复陈诗晗老师 研发过程中能计入生产成本？
2023-01-26 15:39:27
陈诗晗老师：回复undefined妍发的是产品同学，那你这个产品也是按照工业企业的分录来做的呀。
2023-01-26 16:08:40
undefined：回复陈诗晗老师 我问得是从研发过程中到最终研发产品销售完成这个分录怎么从研发成本转到生产成本
2023-01-26 16:37:17
undefined：回复陈诗晗老师 我需要具体分录老师
2023-01-26 16:50:55
陈诗晗老师：回复undefined借，研发支出 贷，银行存款deng 借，生产成本 贷，研发支出 借，库存商品 贷，生产成本
2023-01-26 17:14:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 章鱼宅女 发表的提问：
研发产品销售账务处理？会计分录
研发成功的对外销售吗
2楼
2023-01-26 16:15:46
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章鱼宅女：回复朴老师 对的， 我5月份账务处理：借应收账款，贷主营业务收入，材料入库：借原材料，应交增值税-进项税额，贷应付账款，产品加工：借委托加工物资贷原材料，产品入库：借库存商品贷委托加工物资，结转成本：借主营业务成本贷库存商品。现在要怎么调整账务
2023-01-26 17:01:31
章鱼宅女：回复朴老师 直属领导说这个月要调账，材料部分，具体分录怎么做不清楚
2023-01-26 17:18:33
朴老师：回复章鱼宅女他的意思是咋调？把材料计入研发支出？你这个这是委托加工的，没看到有研发支出
2023-01-26 17:39:26
章鱼宅女：回复朴老师 我这个是按照一般产品销售做的账务处理，但现在是研发产品，按照正常做，应该是怎么样的？
2023-01-26 18:02:14
朴老师：回复章鱼宅女研发成功的计入库存商品 借库存商品贷研发支出 借银行贷主营业务收入贷销项 然后借主营业务成本贷库存商品
2023-01-26 18:22:28
章鱼宅女：回复朴老师 那我们是委托加工企业，这样做可以吗
2023-01-26 18:46:11
朴老师：回复章鱼宅女委托加工的那就把委托加工的转到库存商品
2023-01-26 19:09:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 秋 发表的提问：
自己公司装修用自己生产产品应该怎么处理？自己公司装修用自己生产产品应该怎么处理？
借；长期待摊费用 贷；库存商品
3楼
2023-01-26 17:11:00
全部回复
小轩老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.11w
引用 @ Joy 发表的提问：
您好老师，公司是自己研发产品找代工厂加工，请问产品的打样费账务处理怎样做？
您好，产品的打样费可计入管理费用-研发费
4楼
2023-01-26 18:05:16
全部回复
Joy：回复小轩老师 为什么不计入产品成本呢？
2023-01-26 18:35:59
小轩老师：回复Joy你好，打样费可以计入产品成本，打样费计入的会计科目可以根据用途性质计入相应的即可. 如果是销售过百程中需要的应该在销售费用科目里核算. 借:销售费用--打样费 贷:银行度存款 如果是生产过程中需要的可以计入制造费用科目; 借:制造费用 贷:银行存款 注意:在实际帐务处理之中,与企业销售有关的费用应当计入营业费用之中. 另外,打样的材料做账,具体需要看打样品是干嘛用问的. 如果是答研制新产品使用的,计入"研发支出". 待项目完成后可以资本化的专转入无形资产或库存商品. 不可以资本化的转入"管理费用-研发费". 如果是正常生产使用的,计入"制造费用",期末分摊至产品成本. 如果是给客户制作的样品使用的,计入销售费用. 因此,都是需要根据实际发生的情况来进行处理的. 材料物资以及测试物属资领用、车间的工资费用也可以一并归入管理费用-研发测试费.
2023-01-26 19:04:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，自己研发产品发生的产品检测费计入什么科目啊？
你好，也可以记住你们的研发支出。
5楼
2023-01-26 18:59:39
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强健的板栗：回复QQ老师 老师，研发支出可以加计扣除，后期还需要提供什么吗？
2023-01-26 19:26:31
QQ老师：回复强健的板栗你好，你们的研发在当地科技局备案了吗？
2023-01-26 19:53:11
强健的板栗：回复QQ老师 老师，不是符合要求的就可以吗，老师这是另外一个老师的回答：财政部、税务总局、科技部联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号，以下简称99号文件）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日～2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
2023-01-26 20:14:56
QQ老师：回复强健的板栗这是指的高新企业吧，你们是高新企业吗？
2023-01-26 20:44:17
强健的板栗：回复QQ老师 老师，非高新企业不能研发支出加计扣除吗？
2023-01-26 21:10:08
QQ老师：回复强健的板栗哦，是可以加计扣除，但是是先要在科技局备案，你要证明你这属于研发费的，不是所有的行业都可以研发费用扣除的。比如商品流通行业是没有研发加计扣除的。
2023-01-26 21:37:18
强健的板栗：回复QQ老师 老师，我们是工业企业，但是我们没有去科技局备案，那这个研发费用怎么处理啊？
2023-01-26 21:50:01
QQ老师：回复强健的板栗你好，最好是去备案，否则的话存在一定的查账风险。
2023-01-26 22:16:14
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
我们产品是自己研发的，那么研发人员的支出计入什么？
研发支出--费用化支出/资本化支出
6楼
2023-01-26 20:16:34
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刘玲：回复杨@老师 假如产品完工后 转入什么啊
2023-01-26 20:46:38
杨@老师：回复刘玲研发支出--费用化支出，月末要转入到管理费用/生产成本
2023-01-26 21:03:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 死磕CPA 发表的提问：
研发产品再出售会计账务应如何处理
一、研究阶段(无形资产准则规定：研究阶段的支出全部费用化) 1相关费用发生时 借：研发支出 — ××项目(材料费、人工费、水电费、租赁费、利息支出等) 贷：库存现金(银行存款、应付职工薪酬、原材料等) 2购置资产 借：固定资产 — ××资产(购买不用安装的设备) 贷：库存现金(银行存款) 3期末结转 借：管理费用 — 研究与开发费 贷：研发支出 — ××项目(材料费、人工费、水电费、租赁费、利息支出等) 二、开发阶段(符合无形资产确认条件的支出应资本化即形成资产，否则应费用化) 1相关费用发生时 借：研发支出 — ××项目(材料费、人工费、水电费、租赁费、利息支出等) 固定资产 — ××资产(购买不用安装的设备) 贷：库存现金(银行存款、应付职工薪酬、原材料等) 2开发项目完工时 借：无形资产 — ××资产(资本化部分) 管理费用 — 研究与开发费(费用化部分) 贷：研发支出 — ××项目(材料费、人工费、水电费、租赁费、利息支出等) 出售 借银行贷主营业务收入贷销项 结转成本 借主营业务成本贷无形资产
7楼
2023-01-26 21:22:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 温暖的金毛 发表的提问：
公司领用自产的产品用于研发，要视同销售交销项税吗?会计分录怎么处理
您好 公司领用自产的产品用于研发，不要视同销售交销项税 借：研发支出 贷：库存商品
8楼
2023-01-26 22:35:07
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，我们公司有一批自己生产的产品给公司自己食堂，这个会计怎么处理呢？
同学你好 借，管理费用一福利费 贷，应付职工薪酬一福利费 借，应付职工薪酬一福利费 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 借，主营业务成本 贷，库存商品
9楼
2023-01-26 23:40:25
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安详的小蝴蝶：回复立红老师 我们是生产制造公司，没有库存商品
2023-01-27 00:10:00
立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好 我们公司有一批自己生产的产品——这个没有做库存商品么？
2023-01-27 00:31:40
安详的小蝴蝶：回复立红老师 老师，自己生产的产品用于公司自己食堂，这个会计怎么用交税呢？还有与这些产品进项税额怎么处理
2023-01-27 00:55:50
立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好 自己生产的产品用于公司自己食堂，这个会计怎么用交税呢？——属于视同销售，需要确认收入，按收入*增值税率确认增值税 还有与这些产品进项税额怎么处理——可以做进项抵扣
2023-01-27 01:09:44
安详的小蝴蝶：回复立红老师 我们有产成品，生产成本
2023-01-27 01:34:56
立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好，产成品就是库存商品的呢；
2023-01-27 01:55:30
安详的小蝴蝶：回复立红老师 我们是食品生产行业，没有库存商品，这个怎么办？
2023-01-27 02:06:04
立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好，那账上有产成品，是么，如果有产成品，将库存商品换为产成品就可以；
2023-01-27 02:23:00
安详的小蝴蝶：回复立红老师 老师，我是不这么做就可以了？ 借，管理费用一福利费 贷，应付职工薪酬一福利费 借，应付职工薪酬一福利费 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 借，主营业务成本 贷，产成品
2023-01-27 02:42:55
立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好 是的，是可以这样做的；
2023-01-27 03:09:20
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，我们公司有一批自己生产的产品给公司自己食堂，这个会计怎么处理呢？
你好，自己生产的产品用于食堂是视同销售。 借：管理费用-福利费，贷：库存商品、应交税费-增值税（销项）
10楼
2023-01-27 00:51:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
你好老师，公司内部领用自己生产的产品，用作招待和产品检验，研发三个地方，账务处理一样吗？
您好 公司内部领用自己生产的产品，用作招待和产品检验，研发三个地方，账务处理不一样
11楼
2023-01-27 01:55:48
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叶子：回复bamboo老师 招待视同销售，缴纳税费对吗，产品检验和研发领用怎么做账务处理
2023-01-27 02:27:16
bamboo老师：回复叶子招待视同销售，缴纳税费 借：制造费用 贷：库存商品 借：研发支出-费用化（资本化）支出 贷：库存商品
2023-01-27 02:47:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 呆萌的红牛 发表的提问：
想问一下，前期做产品研发，后期研发的成品进行销售，成本如何做会计处理？
你好，这种不按无形资产研发处理，而是按一般的生产处理 成本=销售数量*单位产品成本 借：生产成本，贷：原材料 借：库存商品，贷：生产成本 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
12楼
2023-01-27 03:20:54
全部回复
呆萌的红牛：回复邹老师 老师，为什么前期不是按费用化研发支出处理？如果前期的研发费用归集到研发费用费用化支出，结转管理费用了要怎么调整？
2023-01-27 03:35:58
邹老师：回复呆萌的红牛你好，因为这个不是无形资产研发，而是一般的产品生产。
2023-01-27 03:58:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司研发产品入库应该怎么做会计处理
借；库存商品 贷；研发费用
13楼
2023-01-27 04:31:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 小高 发表的提问：
单位是生产企业，自己研发模具，并生产产品，模具研发成功，会计分录可不可以借固定资产 贷 研发支出 资本化支出等科目
您好，固定资产的话是在建工程，研发支出是无形资产
14楼
2023-01-27 05:40:56
全部回复
小高：回复暖暖老师 研发支出费用化支出月末是不是无余额，研发支出资本化支出月末可以有余额吗？
2023-01-27 06:03:03
暖暖老师：回复小高您好，可以有余额，研发结束时一次转入管理费用
2023-01-27 06:29:10
小高：回复暖暖老师 老师你刚刚回复的是费用化支出研发结束转入管理费用，资本化支出结束时转入无形资产？
2023-01-27 06:44:28
暖暖老师：回复小高是的，研发支出对应无形资产
2023-01-27 06:57:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，研发产品是检测设备，现研发完全成功，研发阶段的支出计入了研发支出-资本化支出，现在想把这台设备作为自己的固定资产设备使用，如何进行账务处理呢？
可以直接把研发支出-资本化支出转入在建工程
15楼
2023-01-27 06:50:27
全部回复
Sunshineone：回复暖暖老师 老师，如果作为固定资产，又如何处理呢？会计分录如何写呢？
2023-01-27 07:34:08
Sunshineone：回复暖暖老师 错了，是不作为固定资产
2023-01-27 07:54:04
暖暖老师：回复Sunshineone那直接转为无形资产从研发支出
2023-01-27 08:17:42
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