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会计科目应收账款对应什么科目
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 向辉 发表的提问：
期未调汇都调哪些会计科目？预收款已经结汇还调不调了？另外应收出口结汇款是不是要调？最好是具体点。谢谢！
期未调汇的会计科目有银行存款，应收帐款，预收帐款，应付帐款，预付帐款。预收帐款结汇后无余额了不用再调整了。
151楼
2023-01-27 07:57:00
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向辉：回复赵老师 预收款结汇后为什么不用调整了呢？是不是就等以后发完货后调一次就可以了呢？那应收外汇款不调为什么不行呢？
2023-01-27 08:36:22
赵老师：回复向辉你说预收款结汇后没有余额了，没有外币余额的科目没有了调整基础就不用调整了。汇率月底调整一次就可以了
2023-01-27 09:00:46
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 过时的短靴 发表的提问：
借方科目 固定资产应交税费 应交增值税进项税额贷方科目 实收资本那会科目汇总表中 会计科目应该是什么
同学你好 你说的是哪个会计科目
152楼
2023-01-28 05:07:26
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，您好！请问计提工资、社保的正确会计分录是？为什么有的会计用其他应付款科目，有的会计用其他应收款科目？
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 规范的分录是要使用其他应付款科目的，不过实务中有的老会计仍使用其他应收款科目，这都不无所谓的，最终使用哪个科目都要冲平余额的。
153楼
2023-01-28 05:27:16
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默：回复张艳老师 职工个人承担的社保应该不能算入应付职工薪酬吧。所以应该是用其他应收款吧。用其他应付款科目理解不来
2023-01-28 06:03:06
张艳老师：回复默职工个人承担的社保应该不能算入应付职工薪酬吧。----是的，不能计入应付职工薪酬科目核算的。 用其他应付款科目理解不来？------由于公司再实际支付工资时，代扣出来的个人负担的社保费，最终是要缴纳支付给人社局的，所以计入负债科目其他应付款核算。
2023-01-28 06:32:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ a473206493 发表的提问：
写错一个科目，未确认融资收益对应的科目是长期应收款，我写成了应收账款
同学您好，那您旧调整一下，结长期应收款贷应收账款
154楼
2023-01-28 05:52:02
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师您好!会计科目挂错，例如正确应该挂应付账款，做账做成应收账款。这个账务更正应该是红冲还是做相反分录。
你好，做相反分录就可以了。
155楼
2023-01-28 06:09:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 幽默的星星 发表的提问：
应收帐款借方红字，贷方应该对应什么科目
你好，应收帐款借方红字是因为收入冲销计入应收账款借方红字吗？
156楼
2023-01-28 06:20:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 三顺 发表的提问：
公司预收账款科目用的多，应收账款科目用的少，是否可以不用应收账款科目，直接用预收账款科目代替？
你好 可以的 可以只用预收 也可以用应收 一个科目
157楼
2023-01-29 05:21:53
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 睡猫 发表的提问：
收到的保险公司对单位员工工伤的报销款 应计入什么科目？借：银行存款 贷什么科目？
你好，这个款是要付给员工的吧，贷其他应付款-某员工
158楼
2023-01-29 05:45:37
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睡猫：回复徐阿富老师 员工的医疗费用公司已经全部给员工报销了 这个是保险公司允许报销的部分的款项
2023-01-29 06:07:23
徐阿富老师：回复睡猫你好，如果报销通过应付职工薪酬科目 那么现在贷应付职工薪酬，同时要借管理费用红字金额 贷贷应付职工薪酬红字金额
2023-01-29 06:19:38
睡猫：回复徐阿富老师 如果没有经过应付职工薪酬呢 报销都是直接现金付清的
2023-01-29 06:47:59
徐阿富老师：回复睡猫你好，那你现金付了做账了吗？怎么做的帐呢？
2023-01-29 07:11:46
睡猫：回复徐阿富老师 借：管理费用-福利费 贷：现金
2023-01-29 07:40:04
徐阿富老师：回复睡猫你好，那就直接借管理费用（红字金额）就好
2023-01-29 07:59:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 邢阳 发表的提问：
利得所对应的会计科目是营业外收入；损失所对应的会计科目是营业外支出，对吗？
是资产处置的吗
159楼
2023-01-29 06:08:06
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邢阳：回复郭老师 不是啊，
2023-01-29 06:28:22
邢阳：回复郭老师 听会计基础课程，突然想到这样一个问题
2023-01-29 06:39:53
郭老师：回复邢阳具体的什么业务
2023-01-29 07:00:13
邢阳：回复郭老师 没有具体业务
2023-01-29 07:21:37
邢阳：回复郭老师 基础课程上老师在讲收入、费用的概念时提到了利得和损失
2023-01-29 07:35:03
郭老师：回复邢阳是的，可以先这么理解
2023-01-29 07:58:00
邢阳：回复郭老师 谢谢
2023-01-29 08:24:49
郭老师：回复邢阳不用客气的，
2023-01-29 08:43:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小草 发表的提问：
在销售货物时，是记借：应收账款，贷：商品销售收入；不一定借方是应收账款，贷方就是商品销售收入吧？对于一些科目的对应科目，有时侯不知道是什么科目，不知道怎么做分录
你好，销售货物是这样做分录 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
160楼
2023-01-29 06:17:57
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 搞怪的小懒猪 发表的提问：
请问应收账款和应付账款怎么对冲，同一科目
是同一个单位的吗 具体是多少金额
161楼
2023-01-30 05:14:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
应收账款是什么类科目？为啥我的科目表里没有
你好，应收账款是资产类的科目
162楼
2023-01-30 05:39:04
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青春不打烊：回复徐阿富老师 那为什么没有，系统里
2023-01-30 05:59:48
徐阿富老师：回复青春不打烊你好，你是说财务软件里没有应收账款科目？好像不太可能，是不是有改动了？
2023-01-30 06:25:09
蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我现在账上出现了一个问题～ 会计科目：其他应收款-个人社保 借方数小于贷方数～是为什么？我想冲平～应该怎么做？
是不是差了一个月的社保
163楼
2023-01-30 06:00:10
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千与千寻：回复蘑菇小姐姐 没有吖～事实就是这样的，是什么情况会导致这样的情况呢？
2023-01-30 06:31:49
蘑菇小姐姐：回复千与千寻工资不是当月发，社保是当月计提当月发
2023-01-30 06:45:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Αγ 发表的提问：
收到支票应计入什么会计科目？
你好 这个要看具体业务
164楼
2023-01-30 06:14:59
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Αγ：回复老江老师 销售产品一批，计价1000000元，增值税额170000元，收到1170000的支票一张，做会计分录
2023-01-30 06:46:56
老江老师：回复Αγ借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-30 07:13:25
Αγ：回复老江老师 什么时候用到应收票据呢？
2023-01-30 07:27:41
老江老师：回复Αγ收到银行承兑汇票的时候，借记应收票据
2023-01-30 07:54:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我现在账上出现了一个问题～ 会计科目：其他应收款-个人社保 借方数小于贷方数～是为什么？我想冲平～应该怎么做？
要么是多收了职工，要么是把个人社保记到单位的管理费用里去了，最好是先查明原因，如果查不出，要想冲平，可以计入借其他应收款 贷营业外收入
165楼
2023-01-31 05:40:18
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