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公司社保退回会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艺萱~~bei 发表的提问：
社保退回的，公司缴纳的部分怎么做会计分录，
您好 做缴纳时候相同的红字分录
1楼
2023-01-26 14:44:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
老师，社会保障局退回公司的失业保险怎么做会计分录？
你好 冲原来交费的分录  
2楼
2023-01-26 15:43:16
全部回复
晨阳☀：回复玲老师 那是去年交的失业保险，失业保险去年是免，但是我们又交了的。
2023-01-26 16:00:06
晨阳☀：回复玲老师 那我是冲上交社保的那张凭证吧！
2023-01-26 16:20:48
玲老师：回复晨阳☀你好 借 银行 贷营业外收入  
2023-01-26 16:34:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ "无极 发表的提问：
社保局退回社保费用要怎么做会计分录
需要看是啥原因退回，你们之前多交还是啥情况
3楼
2023-01-26 16:44:45
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"无极：回复maize老师 可能是因为费率的原因。社保局直接退到基本户。
2023-01-26 17:05:45
maize老师：回复"无极那就冲回你之前交分录就可以
2023-01-26 17:20:22
"无极：回复maize老师 社保我们企业一般分公司承担部分和个人承担部分，退回基本户的那我只能把它当做公司部分的？就是借银行贷管理费用-公司部分社保？
2023-01-26 17:47:28
"无极：回复maize老师 还是说也可以当做营业外收入？
2023-01-26 17:58:03
maize老师：回复"无极要是给减免那就需要做营业外收入，要是别的那就冲回你之前做就可以，你之前没有通过应付职工薪酬吗
2023-01-26 18:19:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师问一下哈，这个社保退回会计分录要怎么处理，我问会计问，两个老师两个答案，不知哪个对
你好，借银行贷营业外收入
4楼
2023-01-26 18:12:57
全部回复
迷路的小猫咪：回复玲老师 那以前缴纳之前还计提了，就不需要冲回已计提的了吧？就直接一笔分录就可以了吧
2023-01-26 18:25:46
玲老师：回复迷路的小猫咪是的，直接就做这一笔分录就可以了
2023-01-26 18:42:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???????? 发表的提问：
请问公司有两名员工的社保牵到其他公司去了，上个月就多扣了钱，这个月退回来了，怎么做会计分录？
你这个意思是个税多扣款么，？
5楼
2023-01-26 19:12:47
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maize老师：回复????????你这个多扣钱，是扣啥，申报扣，还是你这个工资表上面多扣，你这个退回，是哪里退回来
2023-01-26 19:26:29
????????：回复maize老师 肯定是社保上个月多扣了，这个月把上个月多扣的社保退回来了，怎么做分录？
2023-01-26 19:44:59
maize老师：回复????????需要看你之前扣做啥分录，你做冲掉你之前交分录就可以
2023-01-26 20:01:50
????????：回复maize老师 比如10月份缴纳的社保是1200 10月份的分录是，计提10月份社保：借：主营业务成本-社保 1000 贷：应付职工薪酬-社保 1000 缴纳10月份社保是借：应付职工薪酬-社保 1000 其他应付款 200 贷：银行存款 1200 11月份把10月份多缴的300退回到11月份来了，那11月份把多缴纳的300 退回分录是不是直接做：借：应付职工薪酬-社保 200 其他应付款-社保100 贷：银行存款 300就行了？10月份计提的部分 是不是不用改？
2023-01-26 20:24:01
maize老师：回复????????退回这个是借银行 贷 其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保 冲掉多计提，借主营业务成本 负数 贷应付职工薪酬 社保 负数
2023-01-26 20:44:37
????????：回复maize老师 那我做11月份的社保时，就不再考虑退回的这笔款了哈？比如11月份是正常是4个人缴纳了社保，合计：单位和个人部分一共是需要2200元，退回是300元，11月份实际银行扣取的是1900，我11月份计提和缴纳就直接做账做成2200就行了吧。但是这个退回的部分是直接从11月份的社保中抵扣的，并没有退回到银行中来
2023-01-26 21:08:55
????????：回复maize老师 退回部分应该是做：借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 贷：银行存款 负数 应该是这样吧 ，是直接从11月份的社保中抵扣的，并没有退回到银行来。
2023-01-26 21:27:44
maize老师：回复????????借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借管理费用 社保，应付职工薪酬 工资，这样重新你11计提，
2023-01-26 21:48:56
????????：回复maize老师 我咋没看懂你的分录
2023-01-26 22:08:52
maize老师：回复????????冲掉你11月计提这个单位社保，和工资，这个个人社保是工资中扣的，所以我做是这个
2023-01-26 22:26:06
????????：回复maize老师 额，个人部分不用退还给个人了，就直接留给公司的。
2023-01-26 22:44:13
maize老师：回复????????你也是需要冲掉，你这个只是下个工资表上面少扣个人吧
2023-01-26 23:02:22
maize老师：回复????????借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借主营业务成本 社保，应付职工薪酬 工资
2023-01-26 23:22:27
????????：回复maize老师 我根据你的做不平呢。其实就是10月份多扣了，11月份又把10月份多扣的退回来了，缴纳11月份的社保，银行缴纳是抵扣完后的金额，退回的个人部分不需要退给个人。
2023-01-26 23:51:43
maize老师：回复????????我11月份计提和缴纳就直接做账做成2200就行了吧 这个缴纳是按1900这个去做 计提是做2200 这个你之前借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借主营业务成本 社保，应付职工薪酬 工资 是冲掉你计提这个30 0
2023-01-27 00:07:05
????????：回复maize老师 当时缴纳的时候，是做的借：应付职工薪酬-社保 其他应付款－个人承担的社保 贷：银行存款 现在退回多交的，是不是做个红字分录退回的金额就可以了哟？ 借：应付职工薪酬_社保红字 其他应付款－个人承担的社保红字 借：银行存款 红字 退给个人的不用退给个人了，是不是做营业外收入就行了？当时计提是不是不用改了？
2023-01-27 00:27:24
maize老师：回复????????不是说没有退钱么？你要是退钱是做这个，个人不是抵后面交社保么？
2023-01-27 00:55:48
maize老师：回复????????计提需要冲掉，退了，那你之前不是多计提么？
2023-01-27 01:18:11
????????：回复maize老师 嗯嗯，没有直接退钱，是退到社保账户里面直接抵扣其他在职人员社保的，所以11月份就少缴纳了实际应该缴纳了的钱！那我这样做对？计提是做的借:主营业务成本_社保，贷:应付职工薪酬_社保，现在冲销10月份多计提的是不是直接做成:借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额）就行了？
2023-01-27 01:33:36
maize老师：回复????????借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额
2023-01-27 01:50:21
maize老师：回复????????冲掉多计提是这样
2023-01-27 02:20:17
????????：回复maize老师 借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额)我这个月冲销上个月的计提之后，期末贷方有余额，该怎么做呢？是不是还要做一笔才会平？
2023-01-27 02:45:20
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
疫情退回社保会计分录怎么做
您好，退回社保的会计分录做借银行存款，贷其他收益。
6楼
2023-01-26 20:18:01
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
退回的社保款直接抵减了当月的社保款,怎么做会计分录啊?
借：银行存款 贷：管理费用—社保费
7楼
2023-01-26 21:24:36
全部回复
Luck Fairy：回复辜老师 直接抵扣的,没有回到银行账上来啊
2023-01-26 21:47:48
辜老师：回复Luck Fairy那你就本月缴纳社保费用的时候，按抵扣后的金额入费用
2023-01-26 22:07:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
2020年社保局退回的2月份的社保会计分录
您好 做当时计提跟缴纳相同的红字分录
8楼
2023-01-26 22:52:28
全部回复
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
员工离职了但是公司给他多交了一个月社保比如说是五百块，然后让员工退回来，他打给公司账户600元，多退了100，我们现在要把这个多退的100社保费还给离职员工，分录怎么做
借：其他应收款500 贷：管理费用500 收回时：借：银行存款600 贷：其他应收款600 借：其他应收款100贷：银行存款100
9楼
2023-01-26 23:44:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 㔶作号 发表的提问：
社保退回的生育险金，怎么写会计分录
你好 生育保险吗 还是津贴
10楼
2023-01-27 00:52:48
全部回复
㔶作号：回复郭老师 生育保险
2023-01-27 01:20:24
郭老师：回复㔶作号借银存贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借xx费用负数
2023-01-27 01:34:56
㔶作号：回复郭老师 请问，生育保险金是全部退给员工吗？
2023-01-27 01:57:05
郭老师：回复㔶作号不一定 这个得看你社保局什么原因退回来的
2023-01-27 02:25:02
㔶作号：回复郭老师 请问，都分什么原因，比例是多少
2023-01-27 02:51:29
郭老师：回复㔶作号降低费率 这个比例每个地方不一样的
2023-01-27 03:20:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 喝水呼呼的土豆 发表的提问：
疫情期间收到退回的社保，如何做会计分录
借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
11楼
2023-01-27 01:49:09
全部回复
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 那管理费用和应付职工薪酬的二级科目是工资吗
2023-01-27 02:11:15
maize老师：回复喝水呼呼的土豆不是 社保，单位社保
2023-01-27 02:26:37
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 之前缴纳的时候没有挂管理费用社保，挂的是销售费用社保和研发支出社保
2023-01-27 02:51:43
maize老师：回复喝水呼呼的土豆那现在冲掉这个就可以，销售费用社保和研发支出社保 负数
2023-01-27 03:20:02
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 哦哦，谢谢
2023-01-27 03:47:35
maize老师：回复喝水呼呼的土豆好的，我先回复别的学员了
2023-01-27 04:03:16
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 为什么不能直接做借 银存 贷 销售费用/研发支出
2023-01-27 04:25:53
maize老师：回复喝水呼呼的土豆你看你之前做啥，现在就冲掉啥，
2023-01-27 04:42:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 震动的星月 发表的提问：
在吗？麻烦问一下2016年的失业保险社保退回单位，怎么做会计分录
这个会计分录分两种情况: 第一种退的是企业缴纳社保金,当年度,贷记管理费用等科目;上年度,贷记以前年度损益调整,再结转至利润分配科目. 第二种退的是个人缴纳社保金,则贷记其他应付款--个人缴纳社保金 4、退回多扣的社保费给员工的会计分录:按做工资计提时分录冲红多扣的社保,并发放到员工手上. 单位为职工缴纳社保后的会计处理为: 借:应付职工薪酬--应付社会保险费(基本养老保险,失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等明细科目); 借:其他应付款--职工工资代扣社保费(基本养老保险,失业保险,基本医疗保险,个人负担的大病医疗补助金); 贷:银行存款 月底将单位负担的社保费转入管理费用--职工薪酬--社会保险费 借:管理费用--公司经费--职工薪酬--社会保险费(也可设下级明细科目) 贷:应付职工薪酬--应付社会保险费(基本养老保险,失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等明细科目);
12楼
2023-01-27 03:18:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ K14617325806585 发表的提问：
社保局退回企业失业金会计分录
借：管理费用-社保费 借方红字 借：银行存款 借方蓝字
13楼
2023-01-27 04:26:15
全部回复
K14617325806585：回复朴老师 失业金每月交66.04元，退了776.28元
2023-01-27 04:53:47
K14617325806585：回复朴老师 计提的时候通过应付职工薪酬，冲回的时候不通过应付职工薪酬核算吗？
2023-01-27 05:06:19
朴老师：回复K14617325806585那你就冲应付职工薪酬，根据你做的分录来
2023-01-27 05:29:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 羞涩的滑板 发表的提问：
社保局退回公司失业保险金，会计分录怎么做？借方计什么，贷方计什么呢？
您好 请问计提失业保险跟缴纳时候分录怎么写的
14楼
2023-01-27 05:16:38
全部回复
羞涩的滑板：回复bamboo老师 并没有计提失业保险分录，只是银行对账单上突然多了一笔社保款，银行存款增加了
2023-01-27 05:34:05
bamboo老师：回复羞涩的滑板那您单位缴纳的五险里面没有失业保险？
2023-01-27 05:48:43
羞涩的滑板：回复bamboo老师 我看了之前同事做的会计分录，只记载了 借：管理费用-社保费 贷：银行存款。
2023-01-27 06:08:52
bamboo老师：回复羞涩的滑板借：管理费用-社保费 借方红字 借：银行存款 借方蓝字
2023-01-27 06:31:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月霞 发表的提问：
2020年2月缴纳的公司社保不分退回公司账户，该怎么做会计分录怎么
借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
15楼
2023-01-27 06:22:56
全部回复
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