丽丽：回复马老师 就是说 实际操作的时候 一个月发生的相应的收入和采购的金额或者合同上的金额 要分别做个表 是吗

马老师：回复丽丽是的，这个表作为附件

竹：回复朴老师 好的，谢谢！我也认为我是对的，只是以前没接触过这个行业，想再请教下老师。

常迎东：回复maize老师 比如是不含税销售收入是100万，核定征收率为百分之二，建筑行业，那么税率是多少

maize老师：回复常迎东对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

邹老师：回复爱笑的流沙不好意思，没有看到你所提供的选项

小白：回复枫叶 个体户，定期定额9000，定率8% 一个季度开票不含税收入124752.48，个人所得税怎么出来上面报表里的578.02 你仔细看下表

小白：回复枫叶 个体户，定期定额90000，定率8% 一个季度开票不含税收入124752.48，个人所得税怎么出来上面报表里的578.02 你仔细看下表

枫叶：回复小白同学你好 是这样，我没有看到你所指的表，这边根据你的表述大致讲一下：一个季度的开票不含税收入不超过45万元是免增值税的

圣哈塔尼奥：回复秀秀老师 如果合同是不含税金额，那我们开出的票应该也是对应的数字啊。但是应收是49600，不含税是48155.35，税额1444.65.是以48155.35做依据计算的。

秀秀老师：回复圣哈塔尼奥合同为不含税就按不含税金额来计算印花税

圣哈塔尼奥：回复秀秀老师 我看了，合同是含税的

秀秀老师：回复圣哈塔尼奥合同含税就按含税价缴纳印花税的

圣哈塔尼奥：回复秀秀老师 老师，我问的是财务顾问为什么用不含税金额作为印花税计税依据。她已经申报了？这样申报对吗？

秀秀老师：回复圣哈塔尼奥按合同金额做依据缴纳印花税，如果合同签的时含税金额，她按不含税金额做依据是不对的

拼搏的茉莉：回复小黎老师 是与大法相抵触？所以成为内部文件？

小黎老师：回复拼搏的茉莉您好，不是大法相抵触，是税务局内部下发的补充公告，之前企业所得税法里面也过说明 没有详细说