寻：回复小林老师 融资租赁的手续费，计入固定资产？

小林老师：回复寻您好，是的，手续费属于直接支出，计入固定资产原值。

寻：回复小林老师 收到首付款，手续费发票分录怎么做？

小林老师：回复寻您好，手续费一次支出，计入固定资产原值，借固定资产，贷银行存款，

寻：回复小林老师 收到机械保险发票。保险款不需要我们另外支付。会计分录怎么做？

小林老师：回复寻您好，不需要您支付，您无需入账。

单纯的鸭子：回复朴老师 不是是那个单位活期存款核算

朴老师：回复单纯的鸭子借银行存款 贷银行存款-活期存款

单纯的鸭子：回复朴老师 3.交通银行上海路支行的开户人林车干2019年11月30日的活期储蓄存款账户余额为5852.37元。该支行2019年12月份的活期储蓄存款科目计息余额表上列示：储户林先生至上月底累未计息积数为326 000元。2019年12月份，林先生账户发生以下业务： (1)12月3日，存入现金1 500元 (2) 12月15 日，支取现金3000元 (3) 12月19日，支取现金1 000元 (4)12月20日，银行结息，当日挂牌活期利率0.3%，利息于次日入 (5)12月27日，储户林先生要求结清账户，当日挂牌活期利率0.3%。要求：根据上述业务逐笔做相应的会计分录。

朴老师：回复单纯的鸭子同学你好 新问题请重新提问哦，平台规则一题一问

单纯的鸭子：回复朴老师 3.交通银行上海路支行的开户人林车干2019年11月30日的活期储蓄存款账户余额为5852.37元。该支行2019年12月份的活期储蓄存款科目计息余额表上列示：储户林先生至上月底累未计息积数为326 000元。2019年12月份，林先生账户发生以下业务： (4)12月20日，银行结息，当日挂牌活期利率0.3%，利息于次日入账

朴老师：回复单纯的鸭子同学你好 新问题请重新提问哦，平台规则一题一问

白云：回复王雁鸣老师 为什么是长期借款？做其它应付帐款可以吗？

王雁鸣老师：回复白云您好，因为是金融贷款，所以列长期或者短期借款，做其他应付款也可以。

可乐加番茄：回复郭老师 这个算是股东投资吗 那是不是要做完工商变更才能做账务处理？

郭老师：回复可乐加番茄你好，他投入的是单个项目的吗

可乐加番茄：回复郭老师 是的

郭老师：回复可乐加番茄记营业外收入里面

可乐加番茄：回复郭老师 投资款为什么计入营业外收入呢

郭老师：回复可乐加番茄他又不是你的股东，白送给你们的 想到那个于捐赠了

可乐加番茄：回复郭老师 不是股东也没有白送呀 还是等我们有收益还给她

郭老师：回复可乐加番茄你有收益还给他，你可以做成本。

郭老师：回复可乐加番茄你也可以做借款，还钱的时候做做，还还钱的

郭老师：回复可乐加番茄那对方借交易性金融资产就不对了，这是购买理财或者是你的股东。

可乐加番茄：回复郭老师 那分录是什么

郭老师：回复可乐加番茄借银行存款贷营业外收入/其他应付款。

辛勤的康乃馨：回复王雁鸣老师 怎么做会计分录呢 我的报表该怎么做呢

王雁鸣老师：回复辛勤的康乃馨您好，会计分录，借：其他应付款等科目，贷：现金。或者借：利润分配，贷：现金。报表按科目余额表来做即可。

辛勤的康乃馨：回复王雁鸣老师 报表合并 怎么做会计分录呢

辛勤的康乃馨：回复王雁鸣老师 不是要报表合并吗

王雁鸣老师：回复辛勤的康乃馨您好，报表合并时，抵消分录的资产负债表期末就不需要了，利润表的抵消分录，按总分公司的入账科目，反方向就行了。