会计学堂：回复月月老师 个人部分

月月老师：回复会计学堂你好，直接都计入管理费用。

会计学堂：回复月月老师 不是要过应付职工薪酬吗

月月老师：回复会计学堂你好，正确的分录是 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 应交税金-个所税 缴纳保险 借：其他应付款-员工社保 管理费用-单位社保 贷：银行存款

天天：回复bamboo老师 那如果社保个人交了300，公司交了1000，公积金个人跟公司都交了300，个人工资5000，社保跟公积金和工资的分录怎么做

bamboo老师：回复天天提取工资 借：管理费用——公积金 300 管理费用——社保 1000 管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬 6300 扣款 借：其他应收款—个人社保 300 其他应收款——个人公积金 300 应付职工薪酬——社保 1000 应付职工薪酬——公积金 300 贷：银行存款 1900 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：其他应收款—个人社保 300 其他应收款——个人公积金 300 银行存款 4400

超人：回复朴老师 老师您可以帮我写出金额吗？，按照我这工资表，我就更清楚了！谢谢您！

朴老师：回复超人借：××费用（管理/销售等） 21000 贷：应付职工薪酬——工资 21000

朴老师：回复超人没有单位的社保费用没法做

超人：回复朴老师 不好意思老师，忘记发了！

朴老师：回复超人给你按照总金额来做？不是一个人的是吗

傻瓜化：回复黎老师 老师，我们填写在自然人电子税务局的本期收入填的是5500元，合计22000元。为什么分录里的应付职工薪酬是合计是19930呢？

黎老师：回复傻瓜化你好，个税申报，个人负担社保金额你也要填上去。

傻瓜化：回复黎老师 老师，麻烦能帮我写下，连带的计提本月社保和发放本月社保的分录，

傻瓜化：回复黎老师 老师，麻烦能帮我写下，连带的计提本月社保和缴纳上个月社保的分录，

黎老师：回复傻瓜化你好，社保缴纳时，借：其他应收款～社保 （个人） 应付职工薪酬～社保（单位负担） 贷：银存 计提单位负担社保 借：管理费用～社保 贷：应付职工薪酬～社保（单位负担）