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商品销售税金及附加的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 缥缈的小猫咪 发表的提问：
老师，税金及附加的城市教育附加及地方教育附加税金要要计提吗？如何处理分录？谢谢
你好需要计提 借税金及附加 贷应交税费-应交城市教育附加 -应交地方教育附加
181楼
2023-02-06 05:38:40
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缥缈的小猫咪：回复暖暖老师 是每个季度计提一次吗
2023-02-06 06:01:13
暖暖老师：回复缥缈的小猫咪季度申报的季度 计提，月报就按月计提
2023-02-06 06:21:56
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ G. Y  发表的提问：
计提税金的时候(印花税、城建税、教育费附加)会计分录借：税金及附加——印花税 ——城建税 ——教育费附加贷：应交税金——印花税 ——城建税 ——教育费附加
分录正确的
182楼
2023-02-06 06:02:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上个月有计提印花税借营业税金及附加，贷应交税费-印花税，这个月发现多计提了，会计分录是怎样的？是借营业税金及附加负数，还是贷营业税金及附加正数呢？
您好，根据您的描述，会计分录是借营业税金及附加负数。
183楼
2023-02-07 05:15:40
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隐...：回复小林老师 那应交税费-印花税是借方正数，还是贷方负数？
2023-02-07 05:44:38
小林老师：回复隐...您好，应交税费应交印花税是贷方负数。
2023-02-07 06:10:54
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 147 发表的提问：
老师问下，税金及附加的借贷方向？像这些费用计提时的会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-附加税
184楼
2023-02-07 05:38:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半后如何做会计分录 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5 借：银行存款 5 贷：应交税费——附加税 5 是这样冲减会计分录吗，还是计入营业外收入
你好，按照你前面这么做就可以。
185楼
2023-02-07 06:02:59
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陪你考证的初级班主任：回复东老师 但是一般这种待报解预算收入不是计入营业外收入吗
2023-02-07 06:16:23
陪你考证的初级班主任：回复东老师 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 还有像这种冲减的分录，我还有个疑惑，还可以这样冲减，借：税金及附加 -5 贷：应交税费——附加税 -5 后面这种冲减可以吗
2023-02-07 06:33:34
东老师：回复陪你考证的初级班主任可以，你直接冲减税金及附加就行。
2023-02-07 07:01:07
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 珠 发表的提问：
老师，补交2018年的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金，应该怎么做会计分录啊
同学你好！这个的话 借：主营业务收入      贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额      贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款 借：税金及附加     贷：应交税费 借：应交税费      贷：银行存款 借：营业外支出-滞纳金      贷：银行存款
186楼
2023-02-08 04:36:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 7柒 发表的提问：
销售商品，商品出库的会计分录如何做，商品出库的金额在进销存软件里如何确定
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 按出库数量*单位产品成本
187楼
2023-02-08 04:49:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
188楼
2023-02-08 05:12:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
上个月没有计提税金及附加，因为我公司销项大于进项，不用交税，是不是不用做结转分录了
你好，对的是的，是这么做的。
189楼
2023-02-08 05:38:12
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坚强的水蜜桃：回复郭老师 但是印花税交了90，这个是需要做分录吗
2023-02-08 05:50:59
坚强的水蜜桃：回复郭老师 这个印花税是不是税金及附加里面的
2023-02-08 06:17:49
郭老师：回复坚强的水蜜桃你好，需要的借税金及附加。
2023-02-08 06:45:54
坚强的水蜜桃：回复郭老师 分录怎么做
2023-02-08 07:04:46
郭老师：回复坚强的水蜜桃借税金及附加贷，银行存款。
2023-02-08 07:20:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 小巧的星星 发表的提问：
销售出去的商品的会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税 同时结转成本
190楼
2023-02-08 06:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 7柒 发表的提问：
销售商品，商品出库的会计分录如何做，商品出库的金额在进销存软件里如何确定
你好，此问题已经给予回复
191楼
2023-02-09 05:37:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 骐骐 发表的提问：
借款利息收入是否应该交税,会计分录怎么做?利息收入是否需要交税,需要根据企业经营的行业来确定.金融类企业取得利息收入是需要缴税的,需要缴纳城建税和教育费附加.缴纳税款的会计分录为:借: 主营业务税金及附加--城建税主营业务税金及附加--教育税贷: 应交税金--城建税其他应交款--教育费附加为什么这里的教育费附件要用其他应交款，而不是应交税金
你好。同学。教育费附加原则上不是属于税，是属于费。很多企业也都是通过应交税金来核算的。
192楼
2023-02-09 05:52:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 果果酱 发表的提问：
老师去年四季度附加税忘记计提了怎么办？这个月补提，还是直接计入税金及附加。如果补提，分录怎么写
借税金及附加贷应交税费 做这个
193楼
2023-02-09 06:00:00
全部回复
果果酱：回复郭老师 附加税和企业所得税是必须计提吗？
2023-02-09 06:19:45
郭老师：回复果果酱你好 对的是的是的
2023-02-09 06:38:50
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