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房地产营业税金及附加会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
46楼
2022-12-09 08:37:39
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-09 09:08:32
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-09 09:28:58
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-09 09:46:39
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-09 10:01:08
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-09 10:24:44
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-09 10:49:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 苗德红 发表的提问：
房地产预交增值税及附加税时的会计分录？搞不明白预交的附加税怎么处理？
你好，预交只需要这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
47楼
2022-12-09 08:56:07
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ? ? ? ? 发表的提问：
请问这张凭证会计分录该怎么写？ 房产税土地使用税 借：主营业务收入税金及附加――房产税土地使用税12172.37 贷：现金12712.37 借：营业外支出8632.9 贷：现金8632.9 还是 借：管理费用――其他税金12172.37 贷：12172.37 下
你好！你是承租人吧，这些税是由出租人承担的，公司不能入账！ 当然，也可借记 营业外收入 贷记现金 ，汇算清缴时，作纳税调整
48楼
2022-12-09 09:20:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 听雨 发表的提问：
房地产企业印花税怎么做会计分录，是借管理费还是税金及附加？还有印花税的税务罚款怎么做分录
你好！借：税金及附加，罚款计入借：营业外支出 贷：现金
49楼
2022-12-11 08:22:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
其他业务收入缴纳的营业税及附加税不是要计入营业税金及附加吗为什么房地产课件中老师计入了其他业务成本
您好，为了分别核算不同企业所得税率的收入与成本，方便计算交纳企业所得税，其他业务收入缴纳的营业税及附加税，可以计入其他业务成本 。
50楼
2022-12-11 08:51:47
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，房产税，土地使用税，计提。管理费用-房产税，土地使用税 还是，营业税金及附加-房产税、土地使用税呢
你好 这个是要放到税金及附加科目的。
51楼
2022-12-11 09:15:07
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聂向普：回复王超老师 老师，原来是放在管理费用下面的吧，从什么时间开始更新的呢
2022-12-11 09:41:24
王超老师：回复聂向普这个我记得是2017年开始的，具体的可能有偏差的
2022-12-11 10:01:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘颖 发表的提问：
房地产企业在计算毛利率的时候要不要扣除营业税金及附加。？
你好，不做扣除的
52楼
2022-12-11 09:38:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应交营业务税金及附加19600元的会计分录
借；营业税金及附加 19600 贷；应交税费-明细科目 19600
53楼
2022-12-11 09:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房产企业预缴增值税及附加税、印花税的会计分录，及计税公式
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 增值税=预收款不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率 
54楼
2022-12-12 07:47:47
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
房产税，土地使用税计提分录借税金及附加――房产税，土地使用税贷：应交税费――应交房产税，土地使用税吗
上述分录处理正确，是计入税金及附加科目处理
55楼
2022-12-12 08:01:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，房产税 是计入 营业税金及附加吗
您好， 是的计入税金及附加的。
56楼
2022-12-12 08:24:32
全部回复
ellenwzz：回复东老师 老师，现在还有记入管理费用的 税金吗
2022-12-12 08:52:23
东老师：回复ellenwzz现在不计入管理费用了
2022-12-12 09:12:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ? 发表的提问：
房地产企业按季缴纳的土地使用税是计入开发成本，还是营业税金及附加
您是用于房地产开的，可以记入开发成本
57楼
2022-12-12 08:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，现在计提税金及附加时，会计分录是借：税金及附加还是借：主营业务税金及附加呢？还是两个都可以呢
税金及附加 科目在16年就修改了
58楼
2022-12-13 08:05:02
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乐一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 08:26:34
郭老师：回复乐一不用客气的，
2022-12-13 08:50:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李邱英 发表的提问：
老师，就是计提房产税和土地使用税 是借：营业税金及附加-房产税 （土地使用税） 贷：应交税金-房产税（土地使用税） 借方不是计入管理费用了吧 还有印花税也是不用计提 直接 借：营业税金及附加-印花税 贷：银行存款
是的，都是计入税金及附加的
59楼
2022-12-13 08:13:07
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李邱英：回复辜老师 这个营业税金及附加 和税金及附加会计科目其实是一样的把
2022-12-13 08:39:14
辜老师：回复李邱英是的，就是同一个科目d
2022-12-13 08:51:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ EVER 发表的提问：
小企业会计准则下的，企业缴纳的房产税和城镇土地使用税是计入营业税金及附加科目吗？
您好 是计入税金及附加科目
60楼
2022-12-13 08:28:24
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