无花果：回复陈诗晗老师 借在建工程货应付职工薪酬对吗？一个平台专项

陈诗晗老师：回复无花果可以这样处理的，没问题

无花果：回复陈诗晗老师 申报项目里有各项费用预宴，本社职工可承担费用直接用工资发，不超该项目预算不用明细吧，只是每月发工资时发放把工资数直接入在建工程借方贷应付职工薪酬

陈诗晗老师：回复无花果可以的，可以这个样子处理，你这个实际上也就是属于发放给职工的另外的一部分的变相的工资。

无花果：回复陈诗晗老师 但是工资里没有体现具体该项目工作量，但是该员工名字在当初申请项目时在该预算里，

无花果：回复陈诗晗老师 而且该工资是和其他本社职工做一个工资表发放，只是负责这个项目的几个员工分配时直接把工资额入到在建工程里，其它无关人员入管理费用销售费用

陈诗晗老师：回复无花果如果说你这个是项目上的这个员工的话，你才进入到这个项目的工资里面呀。你是非项目的，是公司的一个为了公司的后勤人员这一块儿，那么这个是不属于。

无花果：回复陈诗晗老师 对，但是在一个工资表里，只是负责该项目员工工资入在建工程里，不是该项目的做管理费用，只是一个工资表发放而己，可以吗

陈诗晗老师：回复无花果可以的，这个不影响的。

无花果：回复陈诗晗老师 这几个项目员工只是工资总额没有量可达吧，只要不超申请下来预算金额就可以。

陈诗晗老师：回复无花果是的，就是这个意思的哈

贺汉宾老师：回复Snow仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！

霄慧：回复何江何老师 这些是本公司，还是外面，我是不理解是内部的，还是外部的

何江何老师：回复霄慧同学这个都是本公司的，你们的凭证永远不可以给外边的人。

木木：回复陈诗晗老师 是的，其实面试过程中我还是稍微有点夸大了些的，因为没有真正实战过，然后对于未来的工作还是觉得有点害怕，老师，对于前任出口会计要交接资料 我需要注意些什么啊 ，有哪些要防范的，毕竟这不同于内销公司。

陈诗晗老师：回复木木你去，看情况，有人给你交接，也会给你讲一些基本事情。

木木：回复陈诗晗老师 就怕遇到不愿意讲太多的会计，所以才先来这里问下 然后自己心里有个底，不至于去了啥也不清楚，总要提前知道点内容啊

陈诗晗老师：回复木木去吧，有问题，你再问就是了，没你想的那么复杂

会计学堂会员aok：回复陈诗晗老师 那会计负责人没有会计职称也没事吧？

陈诗晗老师：回复会计学堂会员aok不影响，职称和工作经验，两者满足1个

彪壮的绿茶：回复星河老师 会计人员都有哪些呢？会计岗位又有哪些，老师能不能帮忙总结一下

星河老师：回复彪壮的绿茶同学， 一个会计岗位可以有多个人，比如，2个人算工资，就是2个会计人员从事薪资核算岗位。 会计人员的工作岗位一般可分为：会计主管；出纳；资金管理；预算管理；固定资产核算；存货核算；成本核算；工资核算；往来结算；收入利润核算；税务会计；总账报表；稽核；会计电算化管理；档案管理等。这些岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，各单位可以根据本单位的会计业务量和会计人员配备的实际情况具体确定。 为贯彻内部会计控制中的“账、钱、物分管”的原则，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权债务账目的登记工作。对于企业的会计人员，应有计划地进行岗位轮换。会计人员调动工作或因故离职离岗，要将其经管的会计账目、款项和未了事项向接办人员移交清楚，并由其上级主管人员负责监交。

彪壮的绿茶：回复星河老师 谢谢老师

星河老师：回复彪壮的绿茶<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>

林方：回复袁老师 单位职工个人借款，到一年了，会计跟领导和职工本人都说了，就是不还，领导也不管，作为会计怎么办？如何规避风险？

袁老师：回复林方这个会计催促，即可，不还，那会计已经尽责了啊，没有办法啊

SFC—SFC：回复朴老师 那个人部分入在其他应付款里，不就一直没法消掉吗？ 只会越来越多

朴老师：回复SFC—SFC个人部分是工资里包含了的

SFC—SFC：回复朴老师 工资是总部委托的外包公司在发，只告知一笔工资（劳务费）金额让我们转款给他们账户代发，平时我们入账是入劳务费，都是扣除个税和公积金后的金额，这个无法销掉其他应付款吧？

朴老师：回复SFC—SFC计入营业外收入就可以的

SFC—SFC：回复朴老师 额，计入营业外收入的话汇算清缴时不是要交所得税麽

朴老师：回复SFC—SFC同学你好 对的，要交所得税的哦

SFC—SFC：回复朴老师 那不能入营业外收入啊

朴老师：回复SFC—SFC不做营业外那你就付出去

SFC—SFC：回复朴老师 额，什么意思呢？工资不是我们这发的怎么付出去呢

朴老师：回复SFC—SFC你上面不是说无法撤销其他应付款吗

朴老师：回复SFC—SFC多计提的还可以红冲，如果是发不出去你要计入营业外，红冲的话可能会被查，只是给你挑给你建议，你自己选择

SFC—SFC：回复朴老师 不是撤销，我是说如果分开入个人部分的话，挂其他应付款 其他应付款科目余额就会一直挂着，无法销掉。我们自己又没发工资的怎么付出去呢

朴老师：回复SFC—SFC现金付可以给到个人吗

SFC—SFC：回复朴老师 这个本来就是要从工资里扣掉的， 怎么还转现金给他们呢

朴老师：回复SFC—SFC那你发工资的时候扣了就行了，直接冲减了就行，为啥说不能呢？没发工资就先挂着，什么时候付工资什么时候冲

SFC—SFC：回复朴老师 哎哟，我们的工资是外包公司代发的哦，不是自己发的啊

朴老师：回复SFC—SFC就是你们委托代发的时候冲减，按照冲减之后的金额代发

SFC—SFC：回复朴老师 他们告诉我们的工资金额本来就是按冲减后的金额的，所以才纠结这个个人部分怎么入账呢

朴老师：回复SFC—SFC不是呀，按照应发的计提的，包含社保的，发工资的时候才冲减

SFC—SFC：回复朴老师 老师您估计是误会了，总部不让我们知道工资的明细，所以都是在发工资的时候让我们转笔钱到外包公司，也就是这个金额是已经扣减掉个人部分后的金额。我们付这笔的时候入账入在劳务费，没有计提过。

朴老师：回复SFC—SFC工资都是要计提的，你们的工资为啥不让你们知道呀