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固定资产一次性折旧的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
固定资产原来会计没有计提折旧能一次性计提26个月的折旧吗？
你好，如果是少计提了26个月的，你可以一次性补计提
46楼
2022-12-08 11:08:54
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暗香疏影：回复邹老师 老师我实在不知道怎么办，实发工资、应发工资都是3000，员工这个月没有扣社保，是只有公司承担个人社保缴费315，我要怎么做分录。这样社保缴费基数是不是也变了
2022-12-08 11:35:00
邹老师：回复暗香疏影你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资 ——社保 借；应付职工薪酬——工资 ——社保 贷；银行存款 等科目
2022-12-08 12:01:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
500万元以下的固定资产一次性折旧会计分录
借管理费用-累计折旧 贷累计折旧
47楼
2022-12-08 11:34:59
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QQ老师：回复阳光你好！于正常业务一样的次月全额 借：相关费用 在：累计折旧 就可以
2022-12-08 11:55:29
阳光：回复QQ老师 也就是在次月减去净残值，一次性计入相关费用？
2022-12-08 12:17:44
QQ老师：回复阳光你好！当月 借：固定资产 应交税费 贷：银行存款 次月 借：相关费用 在：累计折旧 没有净残值
2022-12-08 12:34:45
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ 王萍～ 发表的提问：
购买的固定资产在会计上面可以一次性计折旧吗？如果已经在会计处理上面一次性全部计折旧，汇算清缴也做完了，这个如何弥补呢，还调整吗？
会计上不能一次性折旧完的 。如果会计上已经一次性计提折旧也可以，就不需要纳税调整
48楼
2022-12-09 08:42:37
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王萍～：回复家权老师 那好，我已经做完了，想着没有办法调整了。那需要做固定资产台账吗
2022-12-09 09:16:14
家权老师：回复王萍～根据自己需要做台账
2022-12-09 09:33:35
王萍～：回复家权老师 好的，主要是税务后期还查吗？是做好放着吗
2022-12-09 09:49:55
王萍～：回复家权老师 老师，我还想请教一下，我的汇算清缴里面的工资薪金我只填写的是工资的二级科目金额，已经上报了，我昨天听别人说需要把工资薪金下面的福利费、保险等都要包含里面。我没有包含里面 ，还需要改吗
2022-12-09 10:04:19
家权老师：回复王萍～现在还可以更正申报的呀，
2022-12-09 10:17:18
王萍～：回复家权老师 好的老师，谢谢
2022-12-09 10:30:25
家权老师：回复王萍～自己放着备查就是了
2022-12-09 10:54:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人一次性固定资产计提折旧，税务方面如何处理？
不做处理，你这个和税法一样一次扣除不做处理
49楼
2022-12-09 08:56:37
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小鱼儿：回复maize老师 等年末再填写折旧表明细是吗
2022-12-09 09:36:20
maize老师：回复小鱼儿需要填写，你账上做固定资产需要填写了
2022-12-09 09:55:14
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
请问一下老师5000元以下固定资产先做资产再一次性提足折旧处理还是一次性进成本处理
会计处理是按月折旧 你说的一次性扣除是汇算清缴时的。不是会计做账
50楼
2022-12-09 09:20:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，5000以下的固定资产一次性计提折旧，是当月增加下月计提，还是当月就一次性折旧？ 如果直接做费用，会计分录是怎样的？ 如果下月折旧，会计分录又如何处理？
直接计入费用，借：管理费用-折旧费 贷：现金
51楼
2022-12-11 08:26:11
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 心灵美的蜜蜂 发表的提问：
村办事处的固定资产可以一次性折旧吗？
账上的话不能一次性折旧的，需要按月计提折旧
52楼
2022-12-11 08:52:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
固定资产折旧可以一次性计提完一年的折旧吗
你好，需要按月计提，而不是一次计提一年的折旧的
53楼
2022-12-11 09:07:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
税法上允许固定资产一次性折旧的在会计做账上能一次性计提吗
会计上不可以一次折旧
54楼
2022-12-11 09:27:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ???? 柠檬会计???? 发表的提问：
老师好！现在固定资产计提年限法有规定按多少年折吗？固定资产一次性扣除了，账上的折旧要怎么处理？
您好，您具体是什么固定资产，账上正常计提折旧，只是所得税申报的时候可以一次性扣除，
55楼
2022-12-11 09:53:59
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???? 柠檬会计????：回复文老师 机器设备，上月购进200万的机器，这个月计提和申报该怎么做呢？
2022-12-11 10:12:36
文老师：回复???? 柠檬会计????这月正常计提折旧，机械设备是按10年计提，所得税季报的是就再填一次性税前扣除
2022-12-11 10:29:14
???? 柠檬会计????：回复文老师 10年是税法规定的是吗？我就是不明白申报时已经一次性扣除了，为什么账还要做折旧，折旧不是进费用又一次扣除不重复了吗？
2022-12-11 10:41:34
文老师：回复???? 柠檬会计????您第一年一次性扣除的时候，当年应纳税所得额纳税调减，以后年度应纳税所得额纳税调增，主要是缓解企业的资金压力的
2022-12-11 10:52:43
???? 柠檬会计????：回复文老师 就是企业所得税当年一次扣除调减，每个月要正常计提进费用，比如制造费用再结成本，到第二年这些折旧再调增是吗
2022-12-11 11:13:11
文老师：回复???? 柠檬会计????是的，就是这样的，比如您今年折旧了1000固定资产是20000的，那今年所得税可以税前多扣除19000，那以后明年开始每年就少扣除每年的折旧额
2022-12-11 11:42:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师公司购买的固定资产，几十万吧，我在会计处理上可以直接一次性折旧了吗？
你好 会计处理不可以一次折旧 只是税法上可以一次折旧
56楼
2022-12-12 07:58:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 。。。 发表的提问：
固定资产一次性折旧从哪个月开始一次性折旧？
购入的当月就可以一次性直接折旧
57楼
2022-12-12 08:13:17
全部回复
。。。：回复暖暖老师 那我下个月一次性计提折旧是不是也可以
2022-12-12 08:58:14
暖暖老师：回复。。。是的，一次计入费用或者成本
2022-12-12 09:09:12
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 玲 发表的提问：
500万元以下的固定资产可以一次性扣除那么账务处理的时候借固定资产 应交税费 贷银行存款 第二个月直接借管理费用 折旧费 贷累计折旧一次性计提完吗
是的，你可以这么处理，但是也可以按照原来的计提折旧的方法分期计提。只是每年会有税会差异，要进行纳税调整。
58楼
2022-12-12 08:27:57
全部回复
玲：回复雷蕾老师 一次性折旧完了，对之后年度没有纳税影响吧
2022-12-12 08:55:38
雷蕾老师：回复玲是的哈，理解正确哦~
2022-12-12 09:14:17
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，固定资产现在500万以下可以税务上一次性折旧，账务处理也可以直接一次性折旧吗
您好，账务处理不可以一次性扣除
59楼
2022-12-12 08:47:59
全部回复
k1：回复小林老师 那如果账务上已经一次性折旧了，报表已经上报了，怎么修改吗
2022-12-12 09:00:56
小林老师：回复k1您好，可以重新上传，做纳税申报表更正
2022-12-12 09:29:46
k1：回复小林老师 那我们账务上正常折旧，资产负债表里的累计折旧不是跟税务上对不上了吗
2022-12-12 09:41:02
小林老师：回复k1您好，是的，会计没有一次性扣除，差异部分形成递延所得税负债
2022-12-12 09:52:07
k1：回复小林老师 要修改的话，修改12月份的财务报表还是修改企业所得税年报，那是不享受是最好的么，那那样会产生纳税调减，形成退税，怎么办，账务上已经错了怎么处理，该怎么改
2022-12-12 10:05:01
小林老师：回复k1您好，年报修改即可，不形成退税
2022-12-12 10:25:35
k1：回复小林老师 哦哦，那账务如果一开始按正常折旧做账，产生的递延所得税怎么做呀
2022-12-12 10:55:08
小林老师：回复k1您好，借所得税费用，贷递延所得税负债
2022-12-12 11:05:31
k1：回复小林老师 一年做一次吗？还是需要每次计提折旧的时候做啊？
2022-12-12 11:34:20
小林老师：回复k1您好，第一年做上述分录是正数，以后每年都是负数，最后余额是零
2022-12-12 11:46:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
，我想问一下那个固定资产一次性折旧的账务处理怎么做？
正常的做固定资产，然后按月折旧，想要一次抵扣所得税，填写固定资产加速折旧表就可以的。
60楼
2022-12-13 07:48:18
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