首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
管理会计:新理论新实践新未来
分享
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 幸福多点 发表的提问：
新成立企业，明年申请高新，现在把会计处理按高新还是一般会计处理？
你好，科目按高新设置。税金计算还按正常。
16楼
2022-11-25 11:09:21
全部回复
幸福多点：回复QQ老师 我前几个月没有设置高新科目，现在本月做1张凭证调整、还是反帐调整？
2022-11-25 11:28:39
QQ老师：回复幸福多点你好！做账调整就可以
2022-11-25 11:48:47
幸福多点：回复QQ老师 谢谢老师！节日快乐！
2022-11-25 12:08:23
QQ老师：回复幸福多点不客气欢迎再次提问
2022-11-25 12:26:52
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
理论和工作实践如何更好的衔接？？？
会计理论和实践都很重要。但相对来说，知道了会计基础理论后，实践更重要，因为实际经济业务很复杂，必须多接触实际经济业务，才知道理论怎样在实践中使用的。
17楼
2022-11-25 12:35:38
全部回复
自在独行：回复伍老师 @伍老师:总感觉理论与实践相差好大，似乎脱节。会计学堂的实操课对实际操作有帮助吗？？？
2022-11-25 12:51:53
伍老师：回复自在独行感觉到理论与实践相差好大，似乎脱节。这个很正常，会计学堂的实操课对实际操作确实很有帮助.
2022-11-25 13:15:01
自在独行：回复伍老师 @伍老师:会计学堂什么时候推出内账课程？听老会计师傅说:要学做外账先得会做内账！！！真是这样吗？？？
2022-11-25 13:37:27
伍老师：回复自在独行是有点道理，你关注会计学堂，不久后会有这个课程的
2022-11-25 13:53:48
自在独行：回复伍老师 @伍老师:大概什么时候会出？
2022-11-25 14:06:24
伍老师：回复自在独行你好，估计8-9月份的时候会出的
2022-11-25 14:17:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诚心的月光 发表的提问：
申请高新技术企业发生的中介费用应计入管理费用中的哪个明细科目
你好 计入管理费用-中介费或者其他
18楼
2022-11-25 13:42:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师我公司要申请高新技术企业，现在刚建账需要单 独设立研发费用这个科目是不是，期末转入管理费用是吗？
您好 如果是费用化支出的话 期末要结转到管理费用科目
19楼
2022-11-25 14:37:05
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 林妙 发表的提问：
老师好，关于我们公司要申请国家高新技术企业，其中有一条要求是：研发费用要占总支出的40%以上的。想问一下，这个研发费用我们要怎么弄，是就在管理费用里加一栏研发费用吗？
之后我们就把平时产生的一些费用归类到这个研发费用里吗？
20楼
2022-11-25 15:43:59
全部回复
吴月柳：回复林妙你好，你们需要在成本类科目下设置一个研发支出的科目，然后二级设费用化支出与资本化支出，然后发生的费用在二级里归类，费用化支出在月末结转到管理费用科目里。
2022-11-25 16:04:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我想问下 高新技术企业计入管理费用研发费50万，印花税该如何计算缴纳，是算生产成本50万*0.5*0.0003还是50万*0.0003
看你发生了哪个印花税的税目，计算不同
21楼
2022-11-27 12:24:05
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清秀的煎蛋 发表的提问：
我们高新技术企业过期了，现在发生的研发费用还可以计入管理费用—研发费用吗？
你好 实际是研发的才可以研发支出里 按实际
22楼
2022-11-27 12:52:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 雷颜谊 发表的提问：
老师我公司现在要做高新技术企业请问，高企人员说要财务配合要在管理费用―研发费用下做些什么进去，我刚接触财务工作我又不懂。请问我财务这面要怎么配合做。
高新技术对于研发费用有相关的标准。各地稍有差异。 你首先要清楚你这个标准是什么，然后再对应的将相关 的费用收入尽可能的向那个标准靠近
23楼
2022-11-27 13:14:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Fenz 发表的提问：
你好老师，我们公司是做App、小程序开发。但不是高新技术企业。我们会根据客户要求定制开发软件，不用购买原材料，每月只有员工工资和一些日常报销费用，那么如果把开发人员工资放入管理费用-研发支出里，收到款后，成本该如何处理？
你好 你们的研发支出可以转为成本
24楼
2022-11-28 11:34:14
全部回复
Fenz：回复答疑苏老师 意思是先做在研发支出，月末再做一笔分录结转到成本吗？
2022-11-28 11:50:04
答疑苏老师：回复Fenz你好 是的 你的理解正确
2022-11-28 12:10:20
Fenz：回复答疑苏老师 麻烦老师看下分录 1、收到服务费 借；银行存款 贷：主营业务收入 贷；应交税费应交增值税进项税 2、计提工资 借：管理费用-研发支出-员工工资 借：管理费用-员工工资 贷：应付职工薪酬 3、支付工资 借：应付职工薪酬 贷：银存/现金 4、月末结转成本 借：主营业务成本 贷：管理费用-研发支出 是这样吗？如果有误麻烦老师修改一下，谢谢
2022-11-28 12:31:01
答疑苏老师：回复Fenz你好 这样做是正确的
2022-11-28 12:59:53
Fenz：回复答疑苏老师 老师还有一个问题，这样结转的话，研发支出就没有数据了，那么会不会影响申请一些政策补贴呢？
2022-11-28 13:26:26
答疑苏老师：回复Fenz你好 这个应该不会影响的 可以和税局说明下 你的主营业务成本的明细科目 也写上研发支出
2022-11-28 13:48:26
Fenz：回复答疑苏老师 在主营业务成本下设置一个二级科目主营业务成本-研发支出，是这样吗？
2022-11-28 14:12:04
答疑苏老师：回复Fenz你好 是的 老师是这样认为的 不然你们就没有成本了
2022-11-28 14:32:34
Fenz：回复答疑苏老师 哈哈哈 好的，非常感谢老师
2022-11-28 15:01:37
答疑苏老师：回复Fenz不客气 祝工作顺利哦
2022-11-28 15:27:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懒胖墩 发表的提问：
老师你好 我们单位是高新技术企业 这个月单位签订了一个240万技术开发合同 如果计入管理费用-研发费用 会影响今年的净利润 我可不可以把他计入开发支出 等到明年再转回到管理费用里
你好，如果是软件开发的，可以记入研发支出--资本化支出，这样就不涉及今年的管理费用了
25楼
2022-11-28 11:53:05
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 忆言 发表的提问：
请问高新技术企业研发费用专项审计报告里的口径是按含资本化+费用化的研发总支出吗？还是只按管理费用下的研发费用？
您好，高新技术企业研发费用专项审计报告里的口径是按含资本化+费用化的研发总支出。
26楼
2022-11-28 11:59:58
全部回复
忆言：回复小林老师 披露的费用化金额是要与汇算清缴里填报加计扣除前的金额一致是吗？
2022-11-28 12:13:46
小林老师：回复忆言您好，这个可以不一致。因为不是所有的研发费用都可以加计扣除。
2022-11-28 12:24:03
忆言：回复小林老师 小林老师，我还有个大问题，就是假如我们公司2017年的研发总支出是200万，但是以前申报税局2017年度企业所得税汇算清缴中的期间费用申报表的管理费用下的研究费用填成了40万，领导不太愿意更正申报2017年报，现在2020年高新复审出具的研发费用审计与税局的相差160万，会影响高新复审吗？请问有什么解决方式吗？
2022-11-28 12:37:18
小林老师：回复忆言您好，您这个问题很大。看这160万是否影响企业高新资质（研发费用比例）。
2022-11-28 13:00:38
忆言：回复小林老师 假设年销售收入4000万，差额320万的情况呢？有解决方法吗？
2022-11-28 13:20:32
小林老师：回复忆言您好，我对您企业实际情况了解太少，不能给您准确意见。
2022-11-28 13:42:16
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 影子 发表的提问：
请问老师，高新技术企业，利润表上管理费用和研发费用项目的列报，怎么判断这个管理费用是否有加计扣除研发费用？麻烦老师展开说详细一点
同学你好https://www.sohu.com/a/311747300_355430 你可以看下这个
27楼
2022-11-29 11:05:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Yilia swag 发表的提问：
老师，，你好 就是现在有这个问题，就是 企业注册商标 也是有审计负责做的对吧，，我看到有的公司申请成为国家高新技术企业，他们的研发费用在2019年根本就不存在，但是为了申请这个，他们在2019年的管理费用中调了这个账，所以，问下老师，，这样调正常吗？
你好，同学。 从会计准则角度看，是不合理的。 但是为了申请高新，你必须要有这个研发的辅助账才可申请出来。
28楼
2022-11-29 11:30:26
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Fenz 发表的提问：
你好老师，我们公司是做App、小程序开发。但不是高新技术企业。我们会根据客户要求定制开发软件，不用购买原材料，每月只有员工工资和一些日常报销费用，那么我们在日常处理中，如果把研发人员工资放在管理费用-研发费用-人员工资下，那没有相应的成本去结转匹配要做怎么办呢？
你好，同学。 你这放到费用，就没有成本了。 你如果有配比，你考虑拍费用转到成本处理。
29楼
2022-11-29 11:59:59
全部回复
Fenz：回复陈诗晗老师 老板要求把研发人员的费用放管理费用-研发支出下，所以没有 成本支撑，请问能先做在管理费用-研发支出，然后再转到成本吗
2022-11-29 12:23:20
陈诗晗老师：回复Fenz你好，同学。 是的，你现在只能考虑这样处理了。
2022-11-29 12:40:23
Fenz：回复陈诗晗老师 1，计提工资 借；管理费用-管理人员工资 借；管理费用-研发支出-人员工资 贷；应付职工薪酬 2，发放工资 借；应付职工薪酬 贷；银存/现金 3月末结转成本 借；主营业务成本 贷；管理费用-研发支出-人员工资 请问老师是这样吗？如果这样做，有没有税务风险或不合理呢？
2022-11-29 12:53:42
陈诗晗老师：回复Fenz分录处理是对的，不存在 税务风险，你这样并不影响财务成果
2022-11-29 13:07:27
Fenz：回复陈诗晗老师 那报税时可以研发加计扣除吗？
2022-11-29 13:20:18
陈诗晗老师：回复Fenz可以加计扣除，你自行研发都是可以的
2022-11-29 13:50:03
Fenz：回复陈诗晗老师 好的，非常感谢老师
2022-11-29 14:03:44
Fenz：回复陈诗晗老师 那如果这样做分录，一结转管理费用下的研发支出金额为零，填加计扣除也没关系吗
2022-11-29 14:21:12
陈诗晗老师：回复Fenz没有关系，这是你发生的，只是你内部 调整处理了
2022-11-29 14:38:01
Fenz：回复陈诗晗老师 好的，老师，还有一个问题，如果这样做账，在税务上不加计扣除不填加计扣除的表，就可以吗？
2022-11-29 14:56:12
陈诗晗老师：回复Fenz你不想加计扣除，就是不享受，你不填写就是了
2022-11-29 15:06:47
Fenz：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-11-29 15:36:03
陈诗晗老师：回复Fenz不客气，祝你工作愉快。
2022-11-29 16:00:36
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Cindy 发表的提问：
老师，公司明年想申请高新技术企业，今年的人员工资可以计提到研发费用里面吗，前两年是计提到管理费用的。
研发相关人员的工资可以计入研发费用
30楼
2022-11-30 06:13:48
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料