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帖子
会计总账漏记如何处理
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
40.87w
引用 @
优雅的黑裤
发表的提问:
请问实际业务处理中为何需要出纳会计分别登记日记账和总账?
因为出纳管着现金。 他需要登记银行流水。
16楼
2023-01-27 09:53:36
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
11.67w
引用 @
繁华若素
发表的提问:
漏记上年度无票收入,怎么做会计处理
你好,补做无票收分录,因为跨年就通过以前年度损益调整科目核算就是了 借;应收账款等科目,贷;以前年度损益调整——主营业务收入,应交税费——应交增值税
17楼
2023-01-27 11:17:49
全部回复
小惑老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
1.66w
引用 @
慧言雅集
发表的提问:
补交以前年度因漏收入而少交的各项税费及滞纳金账务如何处理?漏计的这个收入要不要账务处理?
你好,是税务稽查到让你补缴税金
18楼
2023-01-27 12:16:17
全部回复
慧言雅集:
回复
小惑老师
是税务局发信息让我们自己核查的,然后核查确实是漏了,就自行去补申报了
2023-01-27 12:28:16
小惑老师:
回复
慧言雅集
那你就在本期确认就可以了
2023-01-27 12:46:33
慧言雅集:
回复
小惑老师
我是2018年补2017年的,你意思是看成是2018年收入在18年确认?而不通过以前年度损益进行调整?
2023-01-27 13:06:47
小惑老师:
回复
慧言雅集
金额大吗?具体告诉我一下
2023-01-27 13:33:43
慧言雅集:
回复
小惑老师
收入15万,补交税费1.6
2023-01-27 13:52:11
小惑老师:
回复
慧言雅集
税务局发信息,是在系统里统一发放,不是只针对你们公司自己吧
2023-01-27 14:14:03
慧言雅集:
回复
小惑老师
是单独发给我们的,在2018年11月已补交完了,
2023-01-27 14:40:36
小惑老师:
回复
慧言雅集
那你做以前年度损益调整科目进行处理
2023-01-27 15:01:54
王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
士林
发表的提问:
某些会计科目没有二级明细,若只登记总账不登记明细账,从流程上来说,记账凭证中这些不登记明细账的会计科目的记账符合这一列就不打勾,表示没有登记过明细账。这样一来,所有记账凭证中有的会计科目的记账符号打勾有的没有打勾,登记之后的总账是否会多记或漏记。如何避漏记多记
您好,打勾可以使用不同的颜色,比如明细账登记的凭证使用蓝字,总账登记的凭证使用红色。
19楼
2023-01-27 13:41:53
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
11.67w
引用 @
思静
发表的提问:
今天发现去年9月份有10万主营业务收入,漏入账,怎处理,会计分录如何写?
你好 借;银行存款等科目 贷;以前年度损益调整 应交税费
20楼
2023-01-27 14:48:59
全部回复
思静:
回复
邹老师
老师您好:影响利润表?谢谢
2023-01-27 15:15:59
邹老师:
回复
思静
你好,这个只是影响资产负债表,不影响利润表数据的
2023-01-27 15:34:27
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齐红老师
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职称:注册会计师,税务师
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