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计提员工保险会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
计提保险的会计分录，工伤保险需要计提吗
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款
1楼
2023-01-26 16:05:26
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岁禾：回复微微老师 工伤保险需要计提吗
2023-01-26 16:19:44
微微老师：回复岁禾工伤保险需要计提
2023-01-26 16:41:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 英子 发表的提问：
单位给员工交社保费，工伤保险，失业险，计提和缴交怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2楼
2023-01-26 17:22:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
缴纳五险的会计分录，从工资计提到计提保险，到交保险
你好，分录参考这个，
3楼
2023-01-26 18:27:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交的社会保险需要计提吗 怎么做会计分录？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
4楼
2023-01-26 19:21:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提保险，缴纳保险，应发工资的会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
5楼
2023-01-26 20:13:35
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岁月静好：回复宋生老师 老师你看下，我这样对吗
2023-01-26 20:40:24
岁月静好：回复宋生老师 计提社保时： 借管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-个人部分 贷应付职工薪酬 发工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 现金 交社保时： 借应付职薪酬贷银行存款 这样对吗
2023-01-26 21:07:58
宋生老师：回复岁月静好你好！这样也可以的了。其实没有规定必须要怎么做。只要科目没有错。逻辑没有问题就好了
2023-01-26 21:19:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 오선 发表的提问：
计提失业保险养老保险工伤保险怎么做会计分录
借，管理费用—社保费 贷，应付职工薪酬—社保费
6楼
2023-01-26 21:19:34
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王影 发表的提问：
公司给员工解除劳动合同，计提给员工的养老保险，在会计上怎么做会计分录
还有股东在一个会计年度股东们进行利润分配，有的股东从公司上提前支出的钱，在分配利润的时候冲销账，怎么做会计分录
7楼
2023-01-26 22:43:53
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徐阿富老师：回复王影你好，给员工的养老保险？是不是缴纳社保的单位承担部分？
2023-01-26 22:59:52
王影：回复徐阿富老师 个人和公司承担都由公司出，由于公司给员工解除合同
2023-01-26 23:28:19
徐阿富老师：回复王影你好，那这个单位部分还是和原来一样的做，个人承担部分，可以视同经济补偿金，可以做应付职工薪酬科目里。股提前支取的冲账：借应付股利 （或者其他应付款） 贷其他应收款。 利润分配时：借利润分配 贷应付股利
2023-01-26 23:52:50
王影：回复徐阿富老师 就是所有的费用都由公司出
2023-01-27 00:22:42
徐阿富老师：回复王影你好，我现在是按照你说的所有社保款都单位出这个思路做的分录，就视同给予补偿金，社保款本来是分单位承担和个人承担2部分的，原来规定单位承担的部分还是原办法做，原来规定个人承担的现在单位承担了，做为补偿金处理。
2023-01-27 00:49:53
王影：回复徐阿富老师 老师还有8年保险等以后年度在给这个解除合同的员工，我可不可以做管理费用
2023-01-27 01:08:23
徐阿富老师：回复王影你好，也可以做为职工补偿金做管理费用的，只是在以后年度支付时以后年度做纳税调整就好。
2023-01-27 01:37:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 思雨sy 发表的提问：
员工报销工伤保险会计分录
借：管理费用-福利费 贷：库存现金
8楼
2023-01-27 00:02:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 幼儿园教材 发表的提问：
民办非营利企业会计制度计提和缴纳员工保险的会计分录怎么写
你好！ 借：管理费用…保险费 贷：应付职工薪酬
9楼
2023-01-27 01:08:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
公司给员工购买商业保险的会计分录怎么做，需要计提吗
借；管理费用 贷；银行存款 不需要计提
10楼
2023-01-27 02:37:15
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小可爱：回复邹老师 哦哦，谢谢老师
2023-01-27 03:01:51
邹老师：回复小可爱不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-01-27 03:22:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ wo 发表的提问：
养老保险员工个人承担的部分，计提、缴纳的会计分录分别是什么？
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
11楼
2023-01-27 04:01:09
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wo：回复宋生老师 养老保险员工个人承担的部分不需要计提吗？
2023-01-27 04:15:46
宋生老师：回复wo你好！这个不需要分开啊。只看个人与公司的总额
2023-01-27 04:40:54
wo：回复宋生老师 那员工个税的计提和缴纳是？
2023-01-27 04:55:53
宋生老师：回复wo你好！发放工资时：借：应付职工薪酬--工资（应发数）贷：应交税费—应交个人所得税  银行存款/现金 （实发数）
2023-01-27 05:22:10
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 金桔 发表的提问：
员工养老保险需要计提吗？分录怎么写，缴纳保险分录怎么做？
你好!需要计提的。借:管理费用-单位社保 十其他应付款-个人社保 贷:银行存款
12楼
2023-01-27 05:26:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 小杰 发表的提问：
给员工交的养老保险工伤保险等要计提吗？分录怎么做？
你好，需要计提的 　计提单位社保金 　　借：管理费用-社保金-养老保险金 　　借：管理费用-社保金-失业保险金 　　借：管理费用-社保金-工伤保险金 　　借：管理费用-社保金-医疗保险金 　　借：管理费用-社保金-生育保险金 　　借：管理费用-社保金-住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 　　同时做个人部分 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金 　　
13楼
2023-01-27 06:36:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，计提社保工商险会计分录对吗？
你好，你的会计分录是正确的
14楼
2023-01-27 07:53:47
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未来会更好：回复暖暖老师 支付工资时扣个人社保、工商会计分录怎么做？
2023-01-27 08:17:08
暖暖老师：回复未来会更好1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-01-27 08:33:23
未来会更好：回复暖暖老师 社保个人计提工资了可以这么理解吗1.借:个人承担社成本费用贷:应付职工薪酬 开工资. 2.借:应付职工薪酬 贷:其他应付账款
2023-01-27 08:50:18
暖暖老师：回复未来会更好可以的，你的会计分录可以这样做的
2023-01-27 09:04:02
未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯个人承担险进最终费用，不进职工薪酬。
2023-01-27 09:29:02
暖暖老师：回复未来会更好只要处理好了没有余额平了就可以
2023-01-27 09:53:58
未来会更好：回复暖暖老师 之前我听老师讲个人承担险不能进成本费用。
2023-01-27 10:19:30
暖暖老师：回复未来会更好可以的，因为那是走了工资的
2023-01-27 10:42:04
未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯，明白了计提时按应发工资计提借个人的社保进成本费用、贷:进工资了。支付社保时借其他应付款，贷:款银行存款 支付工资时借工资 贷:其他应付款。
2023-01-27 11:11:50
暖暖老师：回复未来会更好是的，你说的非常对的
2023-01-27 11:25:15
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
15楼
2023-01-27 09:04:18
全部回复
大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-01-27 09:32:11
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-01-27 09:44:14
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-01-27 09:54:29
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-01-27 10:14:46
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-01-27 10:37:06
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-01-27 10:58:12
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-01-27 11:23:54
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-01-27 11:51:52
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-01-27 12:07:10
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-01-27 12:23:45
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-01-27 12:47:42
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-01-27 13:00:34
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-01-27 13:18:29
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-01-27 13:40:35
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-01-27 13:56:38
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-01-27 14:13:00
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-01-27 14:29:37
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-01-27 14:45:31
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