Kalen Wu：回复宋生老师 做会计真难，总是有新的知识政策在改变，活到老学到老

宋生老师：回复Kalen Wu你好！其实其他行业也是一样。比如医生，不断的有新的医疗技术要学习，不断的有新的病种出现，并且变异。

花开半夏：回复江老师 一级科目是什么

江老师：回复花开半夏就是间接开发费用一级科目

花开半夏：回复江老师 属于损益类科目么

江老师：回复花开半夏属于成本类科目。就是最后结转至开发成本

花开半夏：回复江老师 月末结转么？结转的具体分录是？

江老师：回复花开半夏借：开发成本 贷：间接开发费用

花开半夏：回复江老师 酒店行业，给员工购买安全帽计入什么会计科目

江老师：回复花开半夏计入管理费用——劳保用品

淘金乐乐：回复小菲老师 那随后对外销售时又如何核算？

小菲老师：回复淘金乐乐同学，你好 成本模式下，处置时分录 1.确认收入 借:银行存款 贷 :其他业务收入 应交税费—应交增值税（销项税） 2.结转成本 借：其他业务成本 投资性房地产累计折旧（摊销） 投资性房地产减值准备 贷：投资性房地产

出发：回复蓉蓉老师 想请问怎么合理的确定自己公司需要按企业会计准则还是小企业会计准则？

蓉蓉老师：回复出发如果公司营业规模特别大的话，就用企业会计准则吧，

蓉蓉老师：回复出发如果老师的回答对你有帮助，请给予5星好评

安兔子：回复庄老师 房地产开发有工程施工科目吗？

庄老师：回复安兔子你好，房地产自已的项目计入开发支出－－间接成本，

Nancy.cao：回复朴老师

Nancy.cao：回复朴老师 老师，麻烦您帮我看看

朴老师：回复Nancy.cao你这个提示你了吗？

Nancy.cao：回复朴老师 没有，我自己查看的

朴老师：回复Nancy.cao如果你有这种情况会有颜色提示你的，你现在没有

Nancy.cao：回复朴老师 就是有颜色提示，关键是现在我应该怎么做？

Nancy.cao：回复朴老师 我是出口收汇匹配，但是进口付汇不匹配

朴老师：回复Nancy.cao差额很大吗？要写说明的这个

Nancy.cao：回复朴老师 是的，说明怎么写呀？我已经被降为B类啦

Nancy.cao：回复朴老师 是之前会计留下来的

朴老师：回复Nancy.cao你要写明这个原因才行

迷路的牛排：回复王瑞老师 作会计处理，不用写出分录吗

王瑞老师：回复迷路的牛排关税为51800*6.2*0.07=22481.2 会计分录 借库存商品343641.2 应交税费应交增值税进项税44673.36贷应交税费应交进口关税22481.2 应付账款365833.36

伶：回复王雁鸣老师 进出口企业的外贸会计难做吗

伶：回复王雁鸣老师 把我们学堂的出口退税课程系统的学一遍，能直接上岗外贸会计吗

王雁鸣老师：回复伶您好，不难做，把我们学堂的出口退税课程系统的学一遍，能直接上岗外贸会计。

伶：回复王雁鸣老师 是不是英语很好才能做外贸会计呀，我英语不好

王雁鸣老师：回复伶您好，英语很好做外贸会计当然好，英语不好也可以，多学习点英语呗。

暖心&：回复王雁鸣老师 出口的

王雁鸣老师：回复暖心&您好，麻烦参照以下内容处理，谢谢。 出口流程 出口货物的流程主要包括：联系订单、订货、付款、备货、订舱、报检、报关、装船、保险、催提单（提单在船期前一周出）、结汇、核销、退税，我公司实用出口流程及每个环节需要单据具体如下： 一、联系订单：发布信息——询盘——发盘——还盘——接受——发样——签订合同 二、 付款： 催证、审证、改证（如果是T/T,催T/T）、收到定金后备货。 （形式发票等同于合同，用形式发票开证） 三、备货： 给厂家下单、备货——包装——租船订舱（去的提单号） 发订舱委托：联系货代—了解价格、船期、到港时间—确定货—发订舱委托（加盖章） 四、商检：船期前一周，装柜前商检完 凡法定或合同规定检验的货物必须商检。 程序：开报检委托书、让厂家持发票、箱单、合同、报检申请表去当地检验检疫局报商检、拿到商检换证凭条/商检换证凭单（发往埃塞的货物只能出换证凭单）凭传真件即可换通关单，去装运城市的商检局 报检需船名、船次、提单号 五、领取核销单： 现在网上申请，然后持单位介绍信、合同、公章、条形章（带机构代码）、电子口岸操作员卡、经办人身份证去领 六、 网上备案核销单 七、 报关： 自制有关单据—报关出口—海关检验放行 单据有：进出口货物报关单（一般由货代/报关行填写）、出境货物通关单(换证凭条/单)、发票、箱单、合同、核销单、报关委托书等。（报关委托书、核销单必须是原件，其他的复印件或者传真件均可）一般由货代代理报关，在开船前的五个工作日给货代寄出相关单据，并在电子口岸备案核销单，同时需要提代中文品名、产地、装柜的分箱件、重、尺等） 八、 发货： 安排拖车、确定装柜日期—给厂家发装柜通知—派人去厂家监装（登记柜号、装柜详细信息、同时办理异地调查报告、开增值税发票）——货物装船—与货代确认样单—取得提单（开船当天或者第二天）—向买方发出已装船通知（船名、航次、开船日、预计抵港日、唛头、货物及数量、金额、包装件数、目的港代理人等） 办理异地调查报告需要资料：委托书（注明中文名、规格、数量、HS编码）、发票、箱单、厂家保函、（与生产商的）购货合同租船订舱后，取得回箱单，给厂家发装柜通知。 去厂家发货需要资料：发票、箱单、合同、装柜通知（含装车时间、车号及司机联系方式）、开税票资料、办理异地调查报告委托书 九、 投保： 持发票、船名航次、提单号向保险公司投保，取得保单。（一般为开船日当天或第二天办理） 保险费=保险金额*保险费率 保险金额=合同金额*（1+保险投成）【一般为110%】 十、 催提单，审单 十一、 办原产地证 办产地证：现在检验检疫电子网上申请，批准后持申请书（盖章）、原产地证书打印件、异地调查报告、银联卡、发票、箱单、合同去商检局申请 35元/份 十二、 交单 银行交单注意的事项： 1. 箱单、发票各一式三份。 2. 合同不作为银行的交单单据 3. 保险单的第一页正面背书（背面盖上永兴条形章并签字） 4. 发票复印件一份、提单正本一份银行保存。 5. 提单复印件一份加提单副本两份作为交单单据寄走 6. 交单联系表：无证委托一列的付款人全名及详址和代收行全名及详细地址，要填写完整 7. 核销单号 8. 国外代收行地址名称 另外如果是信用证的话，交单时的提单名称要显示BILL OF LADING而不是船公司名称。 通常信用证所需的单据如下： 1. 汇票Bill of Exchange 2. 商业发票 Commercial Invoice 3. 原产地证书 Certification of Origin 4. 提单 Bill of Lading 5. 保单 Insurance Policy 6. 检验证书 Inspection Certification 7. 受益人证明 Beneficiary’s certification 8. 装箱单或重量单 packing list or weight list 十三、 收汇： 持交单申请、信用证、信用证规定的全套单证（一般有发票、箱单、产地证等）并带有公章、条形章向银行交单议付。（一般回款期为10-15天） 银行扣费一般为：1-1.5% 十四、 核销： 现在中国电子口岸提交，核销单及报关单退回（一般在货物出口后30日左右）后便可去外汇管理局核销。 核销需要资料：核销单、银行水单（收汇核销联）、报关单（收汇核销联）、逐笔核销报告（2份，盖公章）、公章、电子口岸操作员卡 外贸企业核销期限为保管之日起180天，核销不收费。 十五、 退税： 现在中国电子口岸交单、在出口退税系统申报，然后持以下资料到国税局办理：退税申请、报关单、出口销售发票、合同、箱单、进货发票、结汇水单、收汇通知书、提单、出口保险单、产品征税证明、出口收汇已核销证明等。 注：外贸企业退税申报期限为报关之日起90天 十六、 业务登记、文件存档： 每单出口业务在完成后要及时作登记，包括电脑登记及书面登记便于以后查询登记等。所有的文件、L/C和议付文件必须留存一整套以备查用。 注意事项： 各种程序仔细确认 各种单据要完全一致。