思顿乔老师：回复无私的大神登记的话总分类相对而言笔明细账要简单一些，谢谢

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，库存现金2000 贷，银行存款2000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，预付账款7500 贷，银行存款7500

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，银行存款20000 贷，短期借款20000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋更正上个分录 借，银行存款40000 贷，短期借款40000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，固定资产72000 贷，银行存款72000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，原材料80000 贷，银行存款80000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，管理费用～开办费100 贷，库存现金100

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，银行存款120000 贷，主营业务收入120000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，原材料80000 贷，银行存款80000 6更正为 借，原材料80000 贷，应付账款80000 7问 借，应付账款48000 贷，银行存款48000 8问 借，原材料57500 贷，应付账款57500

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，生产成本60000 贷，原材料60000 借，管理费用～水电费4500 贷，其他应付款4500 借，应收帐款2000 贷，主营业务收入2000

小默老师：回复阿白各个科目的发生额和余额编制报表

阿白：回复小默老师 没有正正做过，老师说的似懂非懂，总感觉少了点啥

小默老师：回复阿白你好学员，你是哪一个地方不清楚呢？我可以具体给你说一下

阿白：回复小默老师 是不是有会计分录的都要登记账本？

小默老师：回复阿白你好学员是这样的，先根据业务编会计分录，然后根据会计分录登记有关账簿

莹：回复王凡老师 老师，这个，写T字形账户

莹：回复王凡老师 老师，快救我，这个真不会，把答案写给我吧

王凡老师：回复莹库存现金账户：-5000 银行存款账户： -68000+80000+5000+38000-250000-600000-30000+80000-140000 原材料账户：150000+140000 在途物资账户：100000 应收账款账户：-38000 固定资产账户：600000 短期借款账户：80000+80000 应交税费：-30000 应付账款账户：-68000+150000-150000

王凡老师：回复莹上面资产“+”写左边，“-”写右边。 负债项目“+”写右边，“-”写左边。

王凡老师：回复莹手机打的，实在不能画T字账户了，抱歉

平安是福：回复邹老师 之前的怎么补，能直接做一笔现金存入吗

邹老师：回复平安是福你好，需要把所有业务，一笔一笔补齐的

平安是福：回复邹老师 之前没发生业务，是朋友让帮忙开个一般户的，这样怎么做

邹老师：回复平安是福你好，没有业务那你账户怎么有余额？

平安是福：回复邹老师 开户时存入的现金

邹老师：回复平安是福那就做一笔存现的分录就是了

hzf绽放：回复陈诗晗老师 谢谢老师！汇总指的是当日流水可以这样？公司是零售LNG天然气的，客户分为较大的货运车队和一般散户，车队有的是对公结算需要发票，有的私人较小的车队不要票，都采用预收款方式结算，除了对公车结算车队外大部分（包含散户）都刷信用卡或**支付宝结算，pos机（绑定的私户）到账有部分不能实时到账，第二天或节假日顺延几天统一汇总一笔到账（依据网银流水查），那银行账该如何记才能方便与收入（目前按当日昼夜两班统计的）核对？谢谢

陈诗晗老师：回复hzf绽放首先你记录这个银行帐的话，你是在收到钱的时候才进入你的银行账户呀，你没有收到钱的时候，你是不用记录到你的银行账户的。比方说他刷卡，但是你前面有收到你的处理是 借其他应收款贷预收账款。

hzf绽放：回复陈诗晗老师 ”前面有收到”处理 借其他应收款贷预收账款。 这个不太懂？刷卡收到时借 银存 贷 预收账款 ，客户加气时冲销预收款 借 预收 贷 主营收入 ？不是吗？其他应收款 是何意？

hzf绽放：回复陈诗晗老师 pos 刷卡不能实时到账的不宜按刷卡日期记，按统一到账日期记银行账，对吧？

陈诗晗老师：回复hzf绽放就是人家刷卡，没到你账上时 借 其他应收款-X银行 贷 预收账款 到账时 借 银行存款 贷 其他应收款-银行

李老师.：回复学堂666凭证多的话，最好不跨日，至少保证不跨周。凭证少的话，也一定保证不跨月。

暖暖老师：回复小朋友1.借在途物资60000 应交税费进项税额78000 贷银行存款678000

暖暖老师：回复小朋友2.借应付票据40000 贷银行存款4000

暖暖老师：回复小朋友3.借原材料40000 贷在途物资40000

暖暖老师：回复小朋友4.借应收账款135600 贷主营业务收入120000 应交税费销项税15600

暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本72000 贷库存商品72000

暖暖老师：回复小朋友5.借固定资产40000 应交税费进项税额5200 贷银行存款45200

暖暖老师：回复小朋友上边是6的会计分录 5.借其他货币资金6600 贷交易性金融资产成本6000 投资收益600

暖暖老师：回复小朋友7.借工程物资60000 贷银行存款60000

暖暖老师：回复小朋友8.借固定资产560000 贷在建工程560000

暖暖老师：回复小朋友9.借在建工程6000 贷应付利息6000

暖暖老师：回复小朋友10.借固定资产清理8000 累计折旧72000 贷固定资产80000

暖暖老师：回复小朋友借固定资产清理200 贷银行存款200

暖暖老师：回复小朋友借银行存款320 贷固定资产清理320

暖暖老师：回复小朋友借营业外支出8200-320 贷固定资产清理

暖暖老师：回复小朋友11.借银行存款160000 贷长期借款160000

暖暖老师：回复小朋友12.借银行存款429400 贷主营业务收入380000 应交税费销项税49400

暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本168000 贷库存商品168000

暖暖老师：回复小朋友13.借财务费用6600 贷应付利息6600

暖暖老师：回复小朋友14借生产成本100000 制造费用9000 管理费用11000 在建工程80000 贷应付职工薪酬200000

暖暖老师：回复小朋友15.借短期借款100000 财务费用5000 贷银行存款105000

暖暖老师：回复小朋友16.借管理费用24000 贷累计摊销24000

暖暖老师：回复小朋友17.借制造费用32000 管理费用8000 贷累计折旧40000

暖暖老师：回复小朋友18.借银行借款20400 贷应收账款20400

暖暖老师：回复小朋友19.借资产减值损失360 贷坏账准备360

暖暖老师：回复小朋友20.借销售费用8000 贷银行存款8000

暖暖老师：回复小朋友借制造费用12000 管理费用2000 贷银行存款14000

暖暖老师：回复小朋友制造费用金额合计是 9000+32000+12000=43000

暖暖老师：回复小朋友借生产成本43000 贷制造费用43000

小朋友：回复暖暖老师 谢谢，但是会计分录我已经都做完了，我是不知道第二题要求的登记总账账户并结账怎么做啊

暖暖老师：回复小朋友登记总账就是需要根据科目汇总表啦这里

小朋友：回复暖暖老师 那具体应该怎么写您可以写一点出来给我参考一下吗

暖暖老师：回复小朋友比如原材料在这个额题目中借方金额累计 贷方金额累计

小朋友：回复暖暖老师 那和编制本期发生额及期末余额试算平衡表有什么区别吗

暖暖老师：回复小朋友其实实质是一样的东西

小朋友：回复暖暖老师 第三题就是编制这个表，那这个第二题我是直接文字叙述还是画T型账户，还是编表啊？

暖暖老师：回复小朋友画T字形账户就可以，简单操作

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢，那会计分录中出现的所有会计科目都要做对吧

暖暖老师：回复小朋友是的，所有科目都要画的

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，老师您方便做一下第（21）个会计分录吗？，我怕我自己有写错的地方想和您的对一下答案

暖暖老师：回复小朋友你21题目是做本月的还是本年的我想问

小朋友：回复暖暖老师 是做本月的

暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 贷本年利润500000

暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 投资收益600 贷本年利润500600

暖暖老师：回复小朋友借本年利润 贷主营业务成本240000 营业外支出7880 财务费用11600 管理费用21000 销售费用8000 资产减值损失360

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复小朋友不客气，麻烦给予五星好评

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 老师我才刚学这个，你能写出来给我看看吗，我不会

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 麻烦了

糊涂的大白：回复陈诗晗老师

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 老师这个是对的吗

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 写错了写错了

陈诗晗老师：回复糊涂的大白你把你写的发过来，我空了或晚上就给你看哈

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 老师你晚上就再告诉我吧谢谢啦

陈诗晗老师：回复糊涂的大白借 工程施工 合同成本 甲项目 劳务费 2600 工程施工 合同成本 乙项目 劳务费 2400 工程施工 合同成本 丙项目 劳务费 2100 贷 应付职工薪酬 7100 借 工程施工 合同成本 甲项目 材料 70000 工程施工 合同成本 乙项目 材料 72000 工程施工 合同成本 丙项目 材料 24000 贷 原材料 170000 借 工程施工 合同成本 甲项目 材料 5450 工程施工 合同成本 乙项目 材料 2450 工程施工 合同成本 丙项目 材料 2000 贷 原材料 10000 借 工程施工 合同成本 乙项目 材料 300 贷 工程施工 合同成本 甲材料 150 原材料 150 借 工程施工 合同成本 甲项目 机械作业 1000 工程施工 合同成本 乙项目 机械作业 3000 工程施工 合同成本 丙项目 机械作业2000 贷 原材料 6000

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复糊涂的大白你图二，我没看清楚字，太小了 你重新发一下。放大了有重影

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 不用了老师我已经会了，麻烦了

陈诗晗老师：回复糊涂的大白哦，好的，那祝你学习愉快。棒棒哒