耶耶耶：回复龙枫老师 那这题的 财务会计怎么做分录

龙枫老师：回复耶耶耶计提工资时： 借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保(企业自己承担的部分)： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保时： 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金或者银行存款 上交个人所得税时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷 银行存款

背后的秀发：回复maize老师 扣掉之后还是比税审报告中的实际发生额要多 请问还有什么别的东西也要扣掉吗

maize老师：回复背后的秀发18年度可以截止到2019年5月31日止发放的计提工资（依据2015年第34号公告）。你这个工资下面分录还有扣别的吗，？

maize老师：回复背后的秀发是按下面这个做吗，还是别的扣除吗，你去看下你分录，

背后的秀发：回复maize老师 还有一些员工借款 发工资时就直接贷记其他应收 但是这部分我应该也扣了 我是否可以就直接把发工资的那几笔分录里的银行存款贷方金额加起来就行了？

maize老师：回复背后的秀发可以，我是否可以就直接把发工资的那几笔分录里的银行存款贷方金额加起来就行了？

maize老师：回复背后的秀发应付职工薪酬借方，包括2019年计提2020年发的