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会计工作中遇到的账务处理问题
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 陆 发表的提问：
直播课内容主要是报表 报税 外账核算、企业注册到全盘账务、防伪税控税控处理、经典实务案例、营改增、成本核算、汇算清缴、财务分析、精通内外账和最新会计政策等等平时工作中的实务问题
你好，你是来推销的吗
166楼
2023-01-31 05:34:27
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 我们要好好爱护郭一诺 发表的提问：
老师今天遇到一个问题，有一家借伞公司，收取100押金。伞丢失，押金不退。问题一：如何做账务处理；问题二：开票（收据）的话内容应该写什么。
同学您好，收取押金，借银行存款贷其他应付款—押金 您出租的伞是怎么账务处理的
167楼
2023-01-31 06:03:49
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文老师：回复我们要好好爱护郭一诺开票或收据是收押金的时候，还是作为赔偿的时候的
2023-01-31 06:38:42
我们要好好爱护郭一诺：回复文老师 出租伞做了有形动产租赁账务处理。这样可否合适。押金不退作为赔偿款如果开收据内容
2023-01-31 06:50:08
我们要好好爱护郭一诺：回复文老师 押金不退如何做账务处理
2023-01-31 07:14:46
文老师：回复我们要好好爱护郭一诺那您伞暂时是挂在哪个科目里面
2023-01-31 07:43:01
我们要好好爱护郭一诺：回复文老师 其实我只是不知道如何开收据给丢伞的人，我不退他押金。也不给他开发票，他要收据，我不知道写什么内容最妥帖。
2023-01-31 07:57:52
我们要好好爱护郭一诺：回复文老师 请问，伞应该挂在哪个科目？
2023-01-31 08:08:06
文老师：回复我们要好好爱护郭一诺那您可以写赔偿费，您这也确实是遗失以后对赔偿费，正常情况下您这是挂在库存商品—已出租资产里面，现在遗失了 您可以借其他应付款——押金贷库存商品—已出租资产里面
2023-01-31 08:33:32
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
1.工会经费 每月计提？ 账务处理 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2.每月收取员工的工会经费的账务处理是？ 3.企业收到工会返还的部分怎么做账务处理？
同学你好 对的 二。 1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
168楼
2023-01-31 06:17:59
全部回复
千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢
2023-01-31 06:31:33
千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费
2023-01-31 06:49:39
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗
2023-01-31 07:09:48
千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理
2023-01-31 07:21:03
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。
2023-01-31 07:47:14
千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的
2023-01-31 08:02:12
朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷
2023-01-31 08:27:01
千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢
2023-01-31 08:54:05
朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付
2023-01-31 09:13:46
千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢
2023-01-31 09:29:55
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-01-31 09:56:21
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 笑点低的金鱼 发表的提问：
这是我在现在工作中遇到的一个问题，让计算利息 算到2018年12月31日止，我只知道 利息 =本金*时间*利率，该怎么解决呢？
先算出201511到还清欠款的天数、再找到对应天数的人行贷款基准年利率 工程款*利率*天数/360
169楼
2023-02-01 05:28:01
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笑点低的金鱼：回复王t老师 这是我查出来的，那我就是 工程款*4.75%*（天数）/360，对吗？老师
2023-02-01 05:49:33
王t老师：回复笑点低的金鱼对的，应当是这么核算
2023-02-01 06:11:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
职工工作服应该如何进行会计处理？
工作服应属于劳保用品,不属企业福利,公司应有发放标准.按规定发放.购入时可入库,发放时出库计入下列费用科目核算: 1、企业生产工人的工服应计入:制造费用--劳保用品费 2、企业管理人员的工服应计入:管理费用-劳保用品费 3、企业销售人员的工服应计入:销售费用--保用品费. 如果属于福利性质的,计入管理费用(或营业费用)--福利费,或者应付福利费科目. 注:工作服按职工所在部门,计入相关的费用中.如:销售部门的计入营业费用;管理部门的计入管理费用等.
170楼
2023-02-01 05:57:38
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ Pigeon 发表的提问：
关于会计处理中委托代销方的问题。
你好，你把题目复制过来
171楼
2023-02-01 06:14:59
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Pigeon：回复暖暖老师 甲公司为增值税- -般纳税企业，适用的增值税税率为13%，201 8年甲公司委托W商店代销商品一批，代销价款(不含税)为200万元。本年度收到W商店交来的代销清单，列明已销售代销商品的50%，W商店按代销价款(不含税)的10%收取手续费，手续费适用的增值税税率6%，款项尚未收到。甲公司对消费者承担商品的主要责任，该批商品的实际成本为120万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录(2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 (3) 编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确
2023-02-01 06:44:24
Pigeon：回复暖暖老师 < 手机端考试 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，,并确认手续费时的会计分录 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录(6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 (8)编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 (请在下方作答)
2023-02-01 07:09:14
暖暖老师：回复Pigeon(1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借发出商品120 贷库存商品120
2023-02-01 07:32:47
暖暖老师：回复Pigeon(2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借应收账款113 贷主营业务收入100 应交税费-销项税额13
2023-02-01 07:43:39
暖暖老师：回复Pigeon(3) 编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借主营业务成本60 贷发出商品60
2023-02-01 07:58:22
暖暖老师：回复Pigeon4)编制甲公司收到W商店开出的发票，,并确认手续费时的会计分录 借销售费用10 应交税费-进项税额0.6 贷应收账款10.6
2023-02-01 08:19:43
暖暖老师：回复Pigeon5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借受托代销商品120 贷受托代销商品款120
2023-02-01 08:49:06
暖暖老师：回复Pigeon(6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借银行存款113 贷受托代销商品100 应交税费-销项税额13
2023-02-01 09:16:41
暖暖老师：回复Pigeon(8)编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 借受托代销商品款10 应交税费-进项税额0.6 贷应付账款10.6
2023-02-01 09:36:41
暖暖老师：回复Pigeon(9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借应付账款10.6 贷其他业务收入10 应交税费-销项税额0.6
2023-02-01 10:05:56
暖暖老师：回复Pigeon借应付账款101.7 贷银行存款101.7
2023-02-01 10:23:54
Pigeon：回复暖暖老师 老师 第七题呢
2023-02-01 10:52:52
暖暖老师：回复Pigeon第7个题目我不会，我也不知道他说的这个分录
2023-02-01 11:04:53
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我们单位是水利工程建设单位项目法人，基建上如遇到财务处理问题可以向您请教吗？(刚接触基建，唯一的工具书就是政府会计制度中的在建工程，请老师能为我推荐水管单位基建文件或书籍
同学你好 有问题可以来提问
172楼
2023-02-02 05:11:29
全部回复
龙龙老师
职称：初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.03w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
之前做过超市会计，现在准备应聘一家加油站的会计工作，加油站的账务处理复杂吗，都要涉及到哪些账务处理，应该注意哪些方面
加油站会计的账务处理并不复杂，跟其他企业的会计并无大致区别。由于加油站业务的特殊性，可能会涉及到积分兑换物品等账务处理。
173楼
2023-02-02 05:31:30
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豆豆：回复龙龙老师 那积分兑换物品的账务处理怎么处理好，老师能具体说一下吗
2023-02-02 05:50:23
龙龙老师：回复豆豆借：银行存款　　　　　 　　　　贷：主营业务收入　　 　　 　　　　　　递延收益　　　　　　　 　　借：递延收益　　　　　　 　　　　贷：主营业务收入　　　
2023-02-02 06:06:00
豆豆：回复龙龙老师 老师，积分是加油时候累计的，用积分兑换物品怎么算是收入呢，我们超市都是走的费用
2023-02-02 06:33:12
龙龙老师：回复豆豆积分业务的帐务处理 奖励积分,是指企业在销售商品或提供劳务的同时授予客户一定数量的积分,客户在满足一定条件后可以将其兑换成企业或第三方提供的免费或折扣后的商品或服务。如航空公司推出的常旅飞行奖励计划,各商家推出的会员卡、积分卡、VIP卡等积分返利计划等。奖励积分实质上是企业的一种促销方式,属于以折扣方式销售货物。
2023-02-02 06:59:18
龙龙老师：回复豆豆企业在销售商品或提供劳务的同时,应将销售商品或提供劳务所取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配,将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值后的金额确认为商品销售收入或劳务收入,奖励积分的公允价值确认为递延收益。
2023-02-02 07:24:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 左眼皮跳跳。 发表的提问：
老师问下，我们公司工会收到上级工会的图书捐赠该如何做账务处理
同学你好！这个的话 借：库存商品      贷：其他收益
174楼
2023-02-02 05:52:52
全部回复
左眼皮跳跳。：回复许老师 和县工会沟通说要借方记入固定资产，贷方应该记入那个科目，是营业外收入还是其他收益，还是固定基金
2023-02-02 06:06:00
许老师：回复左眼皮跳跳。营业外收入   是以前核算的 现在用其他收益的
2023-02-02 06:17:57
左眼皮跳跳。：回复许老师 好的。。谢谢了老师。。
2023-02-02 06:43:51
许老师：回复左眼皮跳跳。不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-02 06:59:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娇气的墨镜 发表的提问：
老师您好！我遇到上面同学一样的问题，总账和明细账不符，总账出现了翻倍的现象，怎么处理
你好！是不是总账或明细账就借贷方记反方向的？
175楼
2023-02-02 06:00:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 春风佛面 发表的提问：
老师，您好，请问小企业会计准则下好像没有坏账准备科目了，如果遇到要怎么处理分录，坏账准备在外账的时候是否要到税务申报？
您好，小企业会计准则 第十条 小企业应收及预付款项符合下列条件之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的应收及预付款项，作为坏账损失： （一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的。 （二）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的。 （三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的。 （四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的。 （五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。 （六）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。 应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。 坏账损失在外账的时候，要想企业所得税前扣除，需要到税务申报备案。
176楼
2023-02-02 06:12:00
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，劳务个体工商户的账处处理，查账征收，需要用到哪些会计科目
同学你好，一般是，现金，银行存款，管理费用，收入，成本，利润，个人所得税
177楼
2023-02-05 06:47:09
全部回复
微信用户：回复bullet 老师 老师，因为是个体户，所以账户是老板私户，工人工资是入管理费用还是主营业务成本，还是劳务成本
2023-02-05 07:00:29
bullet 老师：回复微信用户同学你好，挂账管理费用可以的
2023-02-05 07:25:55
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
罗芳老师的注会税法 个人所得税中 应纳税额计算中的特殊问题处理一到十四 没有 ，应纳税额计算中的特殊问题处理（1）与上一讲内容重复
您好，这边收到您的反馈了，您这边可以在**群里直接和助教老师说一下，让他那边去和罗芳老师沟通一下哦
178楼
2023-02-05 07:04:06
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Janice 发表的提问：
收到工会退的筹备金怎么进行会计处理？
你好，当初支付时怎么账务处理的？
179楼
2023-02-05 07:21:28
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Janice：回复冉老师 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-02-05 07:33:14
冉老师：回复Janice如果退回就是 借：银行存款 贷：管理费用
2023-02-05 07:55:55
Janice：回复冉老师 直接冲减管理费用就可以了啊？
2023-02-05 08:07:56
冉老师：回复Janice你好，是的，说明之前计提多了，冲回
2023-02-05 08:36:55
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ tyza 发表的提问：
现在工作遇到购买了土地使用权 但是土地证还没办下来 相关账要如何处理
进入：借：无形资产-土地使用权
180楼
2023-02-05 07:35:31
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