计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 缴纳 借应付职工薪酬 借其他应收款 贷银行存款

你好，借银存贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用负数 红冲多计提的

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金