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多抵扣的进项会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
加计抵扣10%的进项税 会计处理
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
1楼
2023-01-26 18:49:35
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夏爽：回复紫藤老师 计提，使用，和结转分录都是什么
2023-01-26 19:12:04
紫藤老师：回复夏爽结转 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费—增值税加计抵减
2023-01-26 19:39:44
紫藤老师：回复夏爽1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-26 19:58:26
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 时尚的衬衫 发表的提问：
老师您好，请问我本月收到一张补开的租金专票，是去年的，但是之前错误入账导致账已经平了，现在想要拿这张票认证抵扣进项税，应该如何做会计处理啊
你好，你是要调整上年的账吗？还是把这张发票现在重做
2楼
2023-01-26 20:12:13
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时尚的衬衫：回复小惑老师 不调上年的账，这张票的进项税不想浪费了，打算抵扣掉，不知道怎么做账
2023-01-26 20:49:48
小惑老师：回复时尚的衬衫金额是多少？你们使用的是小企业吗
2023-01-26 21:10:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
请问老师，比如这个月的进项票但是不抵扣，需要怎么做会计处理
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
3楼
2023-01-26 21:14:28
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 清凉月 发表的提问：
苗木进项税如何抵扣及相应的会计处理方法
你好，按收购价的9%计算抵扣，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应付账款
4楼
2023-01-26 22:19:50
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ avz 发表的提问：
老师，想问一下购买礼品给客户的会计处理，可以抵扣进项税吗？
可以抵扣进项税。 购进时，取得专票分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 因为要赠送给客户所视同销售处理其录： 　借：销售费用 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 同时， 　借：主营业务本 　　　　贷：库存商品 　　
5楼
2023-01-26 23:26:34
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avz：回复金子老师 我们购买的是礼品，经营范围内没有该项目销售！也是这样处理吗？
2023-01-27 00:00:29
金子老师：回复avz不好意思学员，我看错您发的问题了，还以为是自产货物赠送客户，若是自产货物赠送客户就是适用我上面写的分录； 若是外购的商品赠送且取得专票，那么分录为： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 赠送时分录为： 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-27 00:13:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坚强的泥猴桃 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计处理方式？
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
6楼
2023-01-27 00:45:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
加计抵扣10%的进项税 会计处理 计提使用和结转分别怎么做
具体借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
7楼
2023-01-27 01:53:02
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夏爽：回复郭老师 加计扣除科目放在那个科目下面比较合适
2023-01-27 02:22:22
郭老师：回复夏爽应交税费下面的 二级科目的 上面给写了的
2023-01-27 02:49:21
夏爽：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-27 03:13:58
郭老师：回复夏爽不用客气的，应该的
2023-01-27 03:25:51
夏爽：回复郭老师 贷方可以放在营业外收入政府补助利的里面吗
2023-01-27 03:51:27
郭老师：回复夏爽你好，计提的那个可以的
2023-01-27 04:11:16
夏爽：回复郭老师 计提 借 应交税费 加计抵扣 贷 营业外收入 政府补助 然后结转增值税的时候贷方出来加计抵扣，这样处理可以吗
2023-01-27 04:22:50
郭老师：回复夏爽你好，这样处理可以的
2023-01-27 04:37:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
进项转出如何会计处理？进销项抵扣后为0,月末怎么计提？
借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
8楼
2023-01-27 03:08:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
老师我还是没弄懂，进项加计抵扣10%会计处理，是这样理解吗，有进项还按照之前的账务处理，不是每笔进项都单独计提加计进项，而是把当月所有进项统计好，一次性计提加计的进项，根据销项-进项情况再使用加计抵扣的进项，正常业务进项和加计抵扣进项分别核算？
和你发票做账一块做，比如你收到费用的借管理费用，进项，加计抵扣贷银存，其他收益 和进项一样是一笔一个的
9楼
2023-01-27 04:17:53
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小蜗牛：回复郭老师 这样银行存款就不平了吧，比如出账1000元，被其他收益冲的只剩900多，银行余额不平？
2023-01-27 05:05:52
郭老师：回复小蜗牛贷方还有个其他收益
2023-01-27 05:22:53
小蜗牛：回复郭老师 那就是管理费用是没有再减去计提的进项税额
2023-01-27 05:51:50
郭老师：回复小蜗牛比如费用10，进项2 借管理费用10，进项2，加计扣除2*10%贷银存12，其他收益
2023-01-27 06:04:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小魔女 发表的提问：
老师，我们公司17年有进项没抵扣，现在已过期了，要怎样做会计处理。
现在一七年的也可以抵扣的
10楼
2023-01-27 05:30:55
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小魔女：回复郭老师 如果17年以前呢，现在都查不到是那年，因为中间有停业了几年。
2023-01-27 05:50:02
郭老师：回复小魔女你好，都可以抵扣的。
2023-01-27 06:13:10
小魔女：回复郭老师 在增值税发票平台查不到17年前抵扣发票
2023-01-27 06:42:54
郭老师：回复小魔女之前有通知现在都可以抵扣的
2023-01-27 06:55:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
员工补充医疗保险做什么会计处理啊，进项可以抵扣嘛？
借：管理费用--社保费，应交税费贷：银行存款，可以抵扣的
11楼
2023-01-27 06:49:31
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 精明的蜜蜂 发表的提问：
老师你好，进项税额抵扣时的会计处理
你好，不需要会计处理，直接销项-进项就抵扣了。
12楼
2023-01-27 08:02:14
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，当月拿到进项税专票当月一定要认证抵扣吗？如果不想当月认证抵扣，会计处理怎么做？
你好！进项发票只要在360天内认证都是可以 借：相应科目 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：对应科目
13楼
2023-01-27 08:58:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ lr3696 发表的提问：
老师我想请问下，购入水果入库后，分拣产生的货损，我应该怎么会计处理？货损水果的进项税额我可以抵扣还是要转出？
你好，如果是合理损耗的，销售出去，结转到你的主营业务成本就可以的，不需要做进项转出。
14楼
2023-01-27 10:22:55
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lr3696：回复郭老师 不用计入营业外支出吗？会计上就是直接是主营业务成本？
2023-01-27 10:48:52
郭老师：回复lr3696合理损耗，直接做到成本就可以的。
2023-01-27 11:16:13
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 陈小喵 发表的提问：
老师，请问一下，单位聘请的培训老师，这老师的路费计入什么费用？会计处理怎么做？路费中包括的高铁票进项税能抵扣嘛
同学，你好 老师的路费计入什么费用？计入他的劳动报酬里面
15楼
2023-01-27 11:36:05
全部回复
陈小喵：回复小菲老师 会计分录怎么做老师
2023-01-27 12:02:09
小菲老师：回复陈小喵同学，你好 借：管理费用-劳务费 贷：银行存款
2023-01-27 12:26:16
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