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会计报表必须依据工作底稿编制
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仙花老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
将审计工作底稿归档时，下列各项中，注册会计师通常认为可不作为最终的审计工作底稿保存的是（　）。 A、应收账款函证回函结果汇总表 B、存货盘点记录表 C、计算加总有误的应付账款明细表 D、用于记录审计工作完成情况的审计程序核对表
C 【答案解析】 审计工作底稿通常不包括：已被取代的审计工作底稿的草稿或财务报表的草稿、对不全面或初步思考的记录、存在印刷错误或其他错误而作废的文本以及重复的文件记录等。 【该题针对“审计工作底稿包括的内容和不包括的内容”知识点进行考核】
181楼
2023-02-06 05:49:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 秀丽的小懒猪 发表的提问：
作为会计如何复核人事编制的工资表？
你好 你要根据你们工资制度 不同岗位的工资构成 和工龄 考勤等情况来复核的
182楼
2023-02-06 05:55:06
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
编制现金流量表是根据什么编制的，原始数据依据什么产生的、最好的方法是什么？
现金流量表应该根据企业生产经营中的现金和现金等价物流动的实际状况来编制。现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
183楼
2023-02-06 06:05:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 幸福的牛排 发表的提问：
审计工作底稿的账龄怎么算
学员你好，你指的那个科目的？
184楼
2023-02-07 05:30:05
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幸福的牛排：回复悠然老师01 预付账款
2023-02-07 05:45:34
悠然老师01：回复幸福的牛排如果明细不多的话，准确账龄计算，如果多的话，就只能大概分一下，本期借方发生额大于期末余额的，都视为一年以内
2023-02-07 06:05:46
幸福的牛排：回复悠然老师01 那1-5年之间如果有发生额怎么算
2023-02-07 06:19:43
悠然老师01：回复幸福的牛排按照这个原则上推
2023-02-07 06:40:43
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.63w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
审计工作底稿的要素是什么
同学，你好 审计工作底稿的要素是审计工作底稿的标题;审计过程记录;审计结论;审计标识及其说明;索引号及编号;编制者姓名及编制日期;复核者姓名及复核日期;其他应说明事项。
185楼
2023-02-07 05:51:28
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月半弯：回复小菲老师 请问核心要素是什么
2023-02-07 06:08:48
小菲老师：回复月半弯同学，你好 教材中没有提到核心要素
2023-02-07 06:30:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户9f9ikf 发表的提问：
作为会计如何符合人事编制的工资表
和账上的应发工资，实发工资还有个税，对一下。
186楼
2023-02-07 06:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
小规模物业公司手工帐，记账凭证可以自己通过表格制作使用吗？还是必须购买会计局的
你好，通常是需要按财政局监制的记账凭证填写分录的
187楼
2023-02-08 05:23:18
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忧伤的小蚂蚁：回复邹老师 像我们这种物业公司，是不是一般的费用都可以计入管理费用办公费，比如购买劳保用品、工作服之类的，没有办法区分的太清楚
2023-02-08 05:42:37
邹老师：回复忧伤的小蚂蚁你好，可以先计入低耗，然后摊销计入成本
2023-02-08 05:56:52
忧伤的小蚂蚁：回复邹老师 @邹老师:借：周转材料-低值易耗品 手套 口罩 工作服 等等 贷：银行存款？
2023-02-08 06:20:49
邹老师：回复忧伤的小蚂蚁你好，是的 然后摊销计入成本 借主营业务成本 贷；周转材料-低值易耗品 手套 口罩 工作服 等等
2023-02-08 06:41:23
忧伤的小蚂蚁：回复邹老师 @邹老师:月底一次性摊销吗？拿什么作为凭证？
2023-02-08 06:54:09
邹老师：回复忧伤的小蚂蚁你好，可以制作一个摊销表格作为附件
2023-02-08 07:20:10
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师，这个题到2019年编制合并报表，要把2018年调整分录在写一篇吗，是在底稿上写是吗
你好，是的，你说的很对，在合并报表的底稿上写
188楼
2023-02-08 05:47:57
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温柔的坚持：回复冉老师 有一个长期股权投资，贷其他综合收益，这个应该是调18年的吧，后面应该写去年是吗
2023-02-08 06:12:07
温柔的坚持：回复冉老师 有一个长期股权投资，贷其他综合收益，这个应该是调18年的吧，后面应该写去年是吗
2023-02-08 06:29:59
冉老师：回复温柔的坚持你好，你说的具体是那个，能截图发我一下吗
2023-02-08 06:54:03
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 高大的花卷 发表的提问：
（1）绩效考核依次按照承接新客户数量、完成项目数量和业务质量评价结果计算加权平均分，分数排名靠前的员工优先获得晋升。 （2）审计部员工须每年签署其遵守事务所独立性政策和程序的书面确认函，其他部门员工须每三年签署一次该书面确认函。 （3）对上市实体财务报表审计业务应实施项目质量复核，其他业务是否实施项目质量复核由各业务部门的主管合伙人决定。 （4）项目组根据事务所制定的模板和具体业务情况编制业务工作底稿，经质量管理部门批准，可以参考其他同行业项目组的工作底稿对其加以修改。 （5）审计业务的工作底稿应在业务报告日后60日内归档，如果审计业务中止，应妥善保存，直至业务重启。 要求：逐项指出ABC会计师事务所的质量管理制度的内容是否恰当。如不恰当，简要说明理由。
（1）不恰当。会计师事务所应当建立以质量为导向的业绩评价和晋升机制。 （2）不恰当。针对需要按照职业道德要求保持独立性的所有人员，会计师事务所须每年至少一次获得其遵守独立性政策和程序的书面确认函。 （3）不恰当。针对上市实体财务报表审计业务和法律法规要求实施项目质量复核的业务以外的其他业务，应根据会计师事务所制定的明确标准确定是否应当实施项目质量复核/不应由各业务部主管合伙人自行决定。 （4）不恰当。会计师事务所及其人员对客户的信息负有保密的义务，除特定情况外，未经客户的许可，不应将业务工作底稿提供给他人。 （5）不恰当。应于业务中止后的60日内完成归档。
189楼
2023-02-08 06:03:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 寻逐 发表的提问：
递延所得税的底稿怎么编制，从哪下手啊
递延所得税可以采用资产负债表的这个方法去登记。首先，你找出你资产和负债，在会计口径和税法口径有差异了这一些。然后再确定这块儿的差异是应纳税差异还是可抵扣差异。然后再确定递延所得税资产和递延所得税负债。
190楼
2023-02-09 04:41:49
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仙花老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
在将审计工作底稿归档时，下列各项中，注册会计师通常认为可不作为最终的审计工作底稿保存的是（　）。 A、应收账款函证回函结果汇总表 B、存货盘点记录表 C、计算加总有误的应付账款明细表 D、用于记录审计工作完成情况的审计程序核对表
C 【答案解析】 审计工作底稿通常不包括：已被取代的审计工作底稿的草稿或财务报表的草稿、对不全面或初步思考的记录、存在印刷错误或其他错误而作废的文本以及重复的文件记录等。 【该题针对“审计工作底稿包括的内容和不包括的内容”知识点进行考核】
191楼
2023-02-09 05:10:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Janice 发表的提问：
这个工会经费重来没有申报过，这个季度为什么也要申报缴这个税了，每个单位必须要交吗？？还有这个计征依据是什么？
你好 你们是季报 需要申报的 一般是有工资的单位都需要报的。 按应发工资总额的2%缴纳的。 一般是需要交纳的。 有的地方会有优惠政策
192楼
2023-02-09 05:36:54
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Janice：回复meizi老师 我这个是季报，是不是要这个季度的工资来申报？还有我公司没有成立工会，是不是就不能返还，怎样才能成立工会，过程是什么？我公司就三个人，都不明白工会经费是啥？
2023-02-09 06:25:21
meizi老师：回复Janice你好 是的 比如4季度 按10-12月应发工资总额的2%计算缴纳工会经费的。 是的。 没工会不会返还的。 工会经费主要用于为职工服务和工会活动； 具体怎么成立。你可以咨询当地上级工会组织
2023-02-09 06:52:12
Janice：回复meizi老师 假如公司已经成立了工会，每个月交2000的经费，是不是上级工会再每月按60%返到工会账户，40%留在上级。是这个意思吗
2023-02-09 07:13:56
meizi老师：回复Janice你好 是的 成立工会组织的,按工会经费按40%上缴上级工会组织。60%返还到企业工会账户；未成立工会组织的,工会经费按全额上缴上级工会组织。
2023-02-09 07:36:24
Janice：回复meizi老师 成立之前全额上交的在成立之后还会返还吗？
2023-02-09 07:48:19
meizi老师：回复Janice你好 成立之前全额上缴的 不会返还的 ；成立之后才会有返还
2023-02-09 08:07:56
Janice：回复meizi老师 如果不成立就相当于我多交了一个税这样理解对吧，这个税额度还不小
2023-02-09 08:18:47
meizi老师：回复Janice你好 不成立就是要多缴纳 是的
2023-02-09 08:46:47
Janice：回复meizi老师 我好像明白了，谢谢老师耐心的指导
2023-02-09 09:00:14
meizi老师：回复Janice不客气 满意请给予评价
2023-02-09 09:16:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
工会经费按工资总额的40%作计税依据是吗，残保金按工资总额作计税依据是吗
你好 工会经费按实工资总额的2%计提; 2、成立工会组织的,按工会经费按40%上缴上级工会组织. 残保金按应发工资总额来
193楼
2023-02-09 05:51:32
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叶叶：回复meizi老师 我是指申报，工会经费按40%作计税依据申报，是
2023-02-09 06:16:27
meizi老师：回复叶叶你好 目前工会经费由税务部门代征。各企业、事业单位应按工资总额的2%比例提取工会经费，并将其中的40%部分上缴上级工会，地税部门征缴数额为缴费单位应上缴的工会经费部分，即指按征缴基数的2%提取工会经费总额的40%部分。
2023-02-09 06:33:53
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
对历史财务信息审计和审阅业务，会计师事务所应当自业务报告日起对业务工作底稿至少保存10年。对于其他鉴证业务会计师事务所，可以根据具体情况自主选择自业务报告日起对业务工作底稿保存5至10年。 这道简答题回复：会计师事务所应当自审计报告日起对业务工作底稿至少保存10年，而不是业务报告日，且对于其他见证业务会计师事务所也应当自审计报告日对业务工作底稿至少保存10年，而不是保存5至10年。 这样子回复可以吗？业务报告日和审计报告日不一样的不是？
同学你好 这样回复就可以的
194楼
2023-02-09 06:00:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微笑的唇彩 发表的提问：
1.根据以上资料，编制“工资费用分配表”。 2.编制工资费用分配的会计分录。
看一下图片，同学
195楼
2023-02-10 05:14:54
全部回复
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