星辰海夕：回复冉老师 就是其他流动资金

冉老师：回复星辰海夕一般包括一年内到期的理财产品，应交书费的负数重分类，待处理流动资产净损益

永莹yoyi：回复文老师 老师的意思是降内部往来这个科目期末转入待处理流动资产净损益这个科目对吗

文老师：回复永莹yoyi您具体是什么内部往来

永莹yoyi：回复文老师 就是公司总部销售东西给门店，总部给门店支付租金，或是支付其他装修费等等

文老师：回复永莹yoyi那您账上是分别怎么挂账 的

永莹yoyi：回复文老师 老师，我还没开始做账，只是看到百度上服装连锁店这样处理账务，我就想问是怎么做的？因为明天我要入职新单位，具体要怎么操作我没底，只能在线上先问老师，因为这个是老板问我怎么处理，我没做过服装行业不懂这个

文老师：回复永莹yoyi您好，总部借应收账款-某分店贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额），给分店付租金或装修费，借其他应收款贷银行存款，

九剑：回复朴老师 其他非流动资产和负债具体什么？还是除了以外都是，无法举例说明？

朴老师：回复九剑1，房产/厂房/设备： 投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、固定资产清理 2，商誉（净值）： 商誉 3，无形资产（净值）： 无形资产 4，长期投资： 持有到期投资、长期应收款、长期股权投资 5，其它长期投资： 长期待摊费用 6，其他资产： 递延所得税资产、其它非流动资产、生产性生物资产、油气资产

1Z3：回复徐阿富老师 您能列一下吗？别等啊

1Z3：回复徐阿富老师 负债按流动性分为流动负债和非流动负债。

1Z3：回复徐阿富老师 这是《基础会计》 的内容。

徐阿富老师：回复1Z3你好，1，你能进申报网吗？申报网是财务报表上都能看到，2，我会计准则上没有非流动负债的，我也不一定知道非流动负债的科目，如果你要想知道，我查下看看能不能查到。3，我现在常用几个已经列出来了，现在外面吃饭，如果要全部列出来，明天上班发你，你现在再回复我下，我怕找不到你的提问，这样可以吗？

1Z3：回复徐阿富老师 那你明天发给我。谢谢！

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片能看到吗？

徐阿富老师：回复1Z3A资 产 B行次 C期末余额 D年初余额 E负债和所有者权益（或股东权益） F行次 G期末余额 H年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 340,274.32 295,464.85 短期借款 31 短期投资 2 应付票据 32 应收票据 3 1,500.00 应付账款 33 589,028.60 227,624.28 应收账款 4 649,953.30 41,860.00 预收账款 34 599,855.81 160,925.00 预付账款 5 157,846.42 33,300.00 应付职工薪酬 35 60,162.14 6,024.50 应收股利 6 应交税费 36 60,215.55 6,902.57 应收利息 7 应付利息 37 其他应收款 8 22,545.50 -7,454.50 应付利润 38 存货 9 48,059.51 856,364.11 其他应付款 39 667,552.09 1,265,222.00 其中：原材料 10 48,059.51 804,900.38 其他流动负债 40 在产品 11 51,463.73 流动负债合计 41 1,976,814.19 1,666,698.35 库存商品 12 非流动负债： 周转材料 13 长期借款 42 其他流动资产 14 长期应付款 43 流动资产合计 15 1,220,179.05 1,219,534.46 递延收益 44 非流动资产： 其他非流动负债 45 长期债券投资 16 非流动负债合计 46 长期股权投资 17 负债合计 47 1,976,814.19 1,666,698.35 固定资产原价 18 1,123,498.95 881,143.38 减：累计折旧 19 716,214.74 649,888.00 固定资产账面价值 20 407,284.21 231,255.38 在建工程 21 工程物资 22 固定资产清理 23 生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 25 实收资本（或股本） 48 500,000.00 500,000.00 开发支出 26 资本公积 49 长期待摊费用 27 28,863.71 46,182.39 盈余公积 50 其他非流动资产 28 未分配利润 51 -820,487.22 -669,726.12 非流动资产合计 29 436,147.92 277,437.77 所有者权益（或股东权益）合计 52 -320,487.22 -169,726.12 资产总计 30 1,656,326.97 1,496,972.23 负债和所有者权益（或股东权益）总计 53 1,656,326.97 1,496,972.23

徐阿富老师：回复1Z3你好，这个能看得清楚吗？我图片好像发不出的

1Z3：回复徐阿富老师 看不太懂呢

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片我拍照过，发你过，估计发不出，其实你可以百度下会计科目，也能查到这些分类的，或者进入申报网站，财务报表上就是按照分类列表的

xujia徐：回复家权老师 我调整的是“其他流动负债”会影响报表中的那些科目？

家权老师：回复xujia徐复式记账，你其他流动负债必然会有相关的业务科目对应哈。关键是你调整的是什么业务？

xujia徐：回复家权老师 我是为了投标，财务报表上有些指票不符合要求，纯粹是为了调数据而调，想咨询一下，如果调了应付账款，为了保持资产负债表平衡，可以调资产类的哪些科目

家权老师：回复xujia徐哎，你这么说不就清楚了。可以调整固定资产，应收账款等

xujia徐：回复家权老师 好的，谢谢，调了应收账款会影响现金流量表吗

家权老师：回复xujia徐根据调整后的资产负债表再从新编现金流

白水：回复袁老师 暂付工程款属于吗

白水：回复袁老师 你好老师 暂付工程款属于其他流动负债吗

袁老师：回复白水属于