尤晓洁：回复QQ老师 但是时间好几年了，调账从哪里入手啊

QQ老师：回复尤晓洁你好！需要查账的，比较麻烦

尤晓洁：回复QQ老师 但问题是一笔笔错的重新更正的话，都两年下来了，报表什么的都报过了，那只能调目前的账了吗？

QQ老师：回复尤晓洁你好！查出来做一张凭证调整就可以

QQ老师：回复尤晓洁涉及损益类科目通过以前年度损益调整科目，不调报表

美在不言中：回复宋生老师 我们是因为有有很多业务没有发票所以不能入正式的账，我们的收入都开了正式发票，主要是在内账里我不要过多的去设置应付账款而直接用原材料科目入账可以吗

宋生老师：回复美在不言中您好！可以的，内帐自己清楚就行了。

申屠虹旭：回复陈静老师 是不是现在只要是上缴税金这一块的都计入税金及附加了？

陈静老师：回复申屠虹旭你好，目前有矿产资源补偿费这一项还没有确定

箜棂ly：回复邹老师 从相关政策上看民办幼儿园是提供学前教育服务的，可不可以就直接理解为民办非企业（民办非营利组织） 我看了一下快帐的科目设置 如果建账的时候选择事业单位 会计科目都有很大的差异 是否可以自己调整 还是说快帐这个软件只适合企业和事业单位做帐使用

邹老师：回复箜棂ly你好，选择不同 的制度，科目会有很大的不同的

.：回复马老师 但是有些代收款项不确定第三方收多少钱，而且还不知道什么时候收

.：回复马老师 是这样，北斗款和gps 款，担保费，毕竟钱数定不下来，我没法列到其他应付款，就想着别人来结算时候就从预收里抛，但是又担心对方迟迟不来接算，一直挂预收又有什么弊端

马老师：回复.预收挂的时间太久 税局完全会怀疑你延迟确认收入 推迟纳税 要求你安预收金额缴纳税金 你就代收款计入大其他应付 等给第三方支付的时候下你的其他应付 你们总有确定下来的一天，下来以后不足的再让客户缴纳 多的退给客户

.：回复马老师 比如，我在三月份收到客户第一笔预收款1万，他四月份又交一笔预售款三万，我还得等他一共叫给我车款收齐了，还得区分那个是其他应付款吗，比如他前两次交的钱都凑不够其他应付款呢？

马老师：回复.客户给你的钱到底是预付款哈是给第三方的款啊 这个是应该是明确的 你们的货款是多少 代收客户付给第三方的代付款是多少

肖肖：回复紫藤老师

肖肖：回复紫藤老师

肖肖：回复紫藤老师 那真账实操里面总账是没有期初余额呢

紫藤老师：回复肖肖我们平时科目余额表没有借方和贷方的，

紫藤老师：回复肖肖如果你的有借贷的，和总账一样的

肖肖：回复紫藤老师 科目余额表是把一个科目的每笔业务都要写出来，而总账是把一个科目的所有业务全部写在一起合计出来，是这样吗

紫藤老师：回复肖肖对的，你的理解是正确的

肖肖：回复紫藤老师 那科目余额表，就是登记本期发生额吗

肖肖：回复紫藤老师 没有期初，期末吗

紫藤老师：回复肖肖对的，你的理解是正确的，科目余额表是可以选择月份的

肖肖：回复紫藤老师 有没有模板看啊

紫藤老师：回复肖肖你看看下面的图片

袁可爱：回复老王老师 损益类科目包括那些呢？

老王老师：回复袁可爱企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 　　①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 　　②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 　　③直接计入当期利润的利得：营业外收入 　　④直接计入当期利润的损失：营业外支出 　　【注意】直接计入所有者权益的利得和损失，应记入“其他综合收益”科目，不影响损益。 　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入“本年利润”科目。结转后，损益类科目期末余额为零。 　　另外，“以前年度损益调整”科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计准则的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入“利润分配——未分配利润”科目，并相应调整盈余公积。结转后，该科目期末余额为零。

袁可爱：回复老王老师 借方还是贷方，是要根据会计科目还是会计要素看呢？

老王老师：回复袁可爱您好，两个方面都要看的。

袁可爱：回复老王老师 资成费，债所收。  是会计科目吗

老王老师：回复袁可爱您好，不是的，您从哪里看到的这两个名词啊，麻烦截图或者给个网址看看，谢谢。

袁可爱：回复老王老师 资产，成本，费用，增加记借方/ 负债，所有者权益，增加记贷方

老王老师：回复袁可爱您好，是的，一般情况下，是这样的。

袁可爱：回复老王老师 资产减值损失，和坏账准备借贷怎么分呢？

老王老师：回复袁可爱您好，资产减值损失，看损失为成本费用类的科目，按成本类来看借贷，坏账准备是资产类的抵减科目，按负债类来看借贷即可。

逸仙老师：回复会计学堂金牌课程指导老师一般应收应付会用到

申屠虹旭：回复老江老师 大差异的问题可以说下吗？

老江老师：回复申屠虹旭@红妮:你好！这个概念有点大，推荐看看这个：https://zhidao.baidu.com/question/1768396718373631780.html 希望能对你有用！