张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

2333333：回复蒋飞老师 还要转到工程结算吗

蒋飞老师：回复2333333你好！ 对的，需要的，

2333333：回复邹老师 例如原材料为1419118.82元，那么库存商品和项目商品分别如何计算

邹老师：回复2333333你好，需要知道各自领用数量才可以分配计算的

2333333：回复邹老师 我们之前会计是按照百分比计算的，项目商品85%，库存商品90%

邹老师：回复2333333你好，你之前这个比例是如何计算得来的？

2333333：回复邹老师 我也不太懂，所以就请教老师了

邹老师：回复2333333你好，需要根据各自领用数量情况计算的 比如原材料为1419118.82元，一共1000公斤，如果库存商品领用600公斤，项目商品领用400公斤 那么库存商品的材料成本=1419118.82元*600/1000 项目商品的材料成本=1419118.82元*400/1000

sophia：回复邹老师 乡村道路施工，4个月工期，已经完工，有招标，没有建造合同。财政拨款是半年以后才收一部分。 施工的4个月期间，主要是工程施工成本：人工费，材料费，机械费等，还有现场的管理费等，都记入了工程施工——合同成本里。 请问这样，4个月期间的，每月末怎么结转成本？怎么结转损益？谢谢

邹老师：回复sophia你好，就是根据实现的收入比例结转成本 结转成本 借；主营业务成本 贷；工程施工 结转损益 借；本年利润 贷；主营业务成本 这个就是结转成本，结转损益分录

井边里原生茶：回复宇飞老师 根据账上成本费用类余额结转吗

宇飞老师：回复井边里原生茶嗯，对的，是这么处理。

陈蕊：回复邹老师 我们的工程很小，几天就能做完，但是对方一直没让我们开票，我是开票之后记收入吗？这种情况不用按百分比结转吧

邹老师：回复陈蕊你好，这种可以不用完工百分比，确认收入的同时结转成本就是了

丽茶阁：回复邹老师 上月末：借 发出商品，贷 库存商品 下月：收到发票 借 ：AR/银 行 贷 主营收入 贷VAT 结转成本 借：主营成本 贷 发出商品 对吗？

邹老师：回复丽茶阁你好，还有什么疑问吗

1312358056：回复邹老师 我们是爆破行业，人员工资和费用都记入这一科目，我们会计说不让结转到库存，让按照费用结转到损益类科目，这样可以吗

邹老师：回复1312358056你好，只是提供爆破服务？

1312358056：回复邹老师 是的，我们代矿山向民爆公司付材料款，拿回发票记入工程施工――材料费。工资记入工程施工――人工费

邹老师：回复1312358056你好，取得收入把工程施工结转到主营业务成本就是了