水墨音色：回复宋生老师 老师，所得税上的视同销售，是指在汇算清缴的时候，要对购入产品的成本和市场价进行调增吗

宋生老师：回复水墨音色您好!是的.不过实际操作中一般都不调.当作买卖价一样.

Da. 程程????：回复王晓老师 老师，会计分录这样做，你看对吗 用于职工福利的： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-销项税额

Da. 程程????：回复王晓老师 用于在建工程的 借：在建工程 贷：库存商品 对吗老师

王晓老师：回复Da. 程程????你好，完全正确，真棒，（销项税额）这么写

Da. 程程????：回复王晓老师 还是贷主营业务收入

王晓老师：回复Da. 程程????你好，贷库存商品 满意五星好评哈，感谢

Da. 程程????：回复王晓老师 好的 谢谢老师

Da. 程程????：回复王晓老师 老师 销项税的金额，是库存商品的金额乘以该商品的适用税率吗

Da. 程程????：回复王晓老师 还是按此商品的销售额计算的呢

王晓老师：回复Da. 程程????你好，按照销售额计算销项税额。 因为增值税，应按照税法的要求，税法规定，视同销售，如果有货物的价格，应优选，实在没有，可以组价。

小林老师：回复Calm您好，增值税两者都不视同销售。

Calm：回复小林老师 视同销售包括哪些，要怎么做分录

Calm：回复小林老师 自产的要不要多做一步借管理费用贷应付职工薪酬呢

小林老师：回复Calm您好，自产的只能借：应付职工薪酬，贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额），您多做管理费用是什么意思。

Calm：回复小林老师 计提职工薪酬

小林老师：回复Calm您好，那是非常正确的。通过应付职工薪酬核算，有利于汇算清缴填表。

冰淇淋：回复袁老师 那是不是在企业所得税汇算清缴是要做纳税调增？

袁老师：回复冰淇淋如果超过工资总额的14%，纳税调增

橙：回复蒋飞老师 这道题中的（5）怎么处理

蒋飞老师：回复橙需要考虑进项税额转出

朱益：回复郭老师 有点不太能理解

郭老师：回复朱益记忆福利费的分录怎么做

云淡风轻：回复邹老师 视同销售不是没有确认收入吗？为什么写贷 主营 业务收入，而不是库存商品呢？

邹老师：回复云淡风轻需要按规定确认收入，结转对应成本 的

云淡风轻：回复邹老师 麻烦给写一下这道题的会计分录吧，还是有点不太懂

邹老师：回复云淡风轻借：应付职工薪酬—非货币性福利 　　　　贷：主营业务收入 12 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）2.04 借：主营业务成本 10 　　　　贷：库存商品—电暖器10 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　销售费用等 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 14.04

紫色梦幻：回复岳老师 请问还有其他的情况吗

岳老师：回复紫色梦幻单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： （一）将货物交付其他单位或者个人代销； （二）销售代销货物； （三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； （五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费； （六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户； （七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者； （八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 全面营改增，已经没有“非增值税应税项目”这个概念了。

紫色梦幻：回复岳老师 请问自产的产品除了用于个人消费、福利、分送股东或是他人、投资外都可以不视作销售，都要用成本价入账

紫色梦幻：回复岳老师 也可以简单的理解没出去的、在内部流转的就可以用成本价

岳老师：回复紫色梦幻内部流转不视同销售。但是“用于个人消费、福利、分送股东或是他人、投资”都不是内部流转。