跨年收取租金会计处理

冰糖雪梨：回复meizi老师 19的活动策划，今年公司业务缩减，除了做账报税，其他都停止了，也没有员工了，今年收尾款开尾款发票

2023-01-27 15:27:13

meizi老师：回复冰糖雪梨你好意思这个服务合同就是19年的合同只是跨年收尾款开票而已。那你去年19年做了无票收入了吗

2023-01-27 15:40:08

冰糖雪梨：回复meizi老师没有做，按实际收到款确认的收入

2023-01-27 16:08:17

meizi老师：回复冰糖雪梨你好你们19年服务不是完成了吗应该是做收入了

2023-01-27 16:33:11

冰糖雪梨：回复meizi老师没有做收入，去年是另一个会计做的，已经离职了

2023-01-27 16:55:56

冰糖雪梨：回复meizi老师去年都是按实际收付款做的收入和成本

2023-01-27 17:23:48

meizi老师：回复冰糖雪梨你好那你现在就补做收入开票借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税正常跨年收入要走以前年度损益调整来做的

2023-01-27 17:50:54

冰糖雪梨：回复meizi老师所得税如何调整？我这期的税如何报？

2023-01-27 18:11:00

meizi老师：回复冰糖雪梨你好企业所得税你要考虑这部分收入和成本进去的。缴纳企业所得税。同时做收入后交纳增值税附加税和印花税

2023-01-27 18:28:33

冰糖雪梨：回复meizi老师简单表述就是，我这期按开票金额报增值税和附加税，所得税可不可以汇算清缴的时候调增收入和成本？另外印花税如何报？

2023-01-27 18:54:42

meizi老师：回复冰糖雪梨你好印花税电子税务局里面你们这个服务是技术服务吗如果是技术服务的话按技术合同来报的你在2020年直接做的收入和成本。汇算19年的就不去了。如果你是要做19年的收入成本就要走以前年度损益调整来做了

2023-01-27 19:05:27

冰糖雪梨：回复meizi老师但是我20成本和期间费用都没有啊

2023-01-27 19:22:45

冰糖雪梨：回复meizi老师合同是文化活动策划

2023-01-27 19:47:23

meizi老师：回复冰糖雪梨你好那你这合同到底是好久结束的如果是19年结束了。你只是跨年收款开票。就属于19年收入和成本的。你就要走以前年度损益调整来做收入和成本的

2023-01-27 19:59:43

冰糖雪梨：回复meizi老师 19的合同，公司现在处于停业状态

2023-01-27 20:18:33

meizi老师：回复冰糖雪梨你好那你就做借银行存款贷以前年度损益调整-收入应交税费-应交增值税借以前年度损益调整-成本费用等贷银行存款结转以前年度损益调整到未分配利润去。到时你汇算要调整你收入和成本

2023-01-27 20:47:23

冰糖雪梨：回复meizi老师这期我就报增值税和附近税，汇算清缴的时候调整收入和成本就可以了吗？做分录的时候还要调整所得税费用吗？

2023-01-27 20:59:06

meizi老师：回复冰糖雪梨你好是的需要调整的到时你汇算后多退少补。到时汇算做分录即可

2023-01-27 21:16:30

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