冉老师：回复unity_借：应收账款141250 其他应收款500 贷：主营业务收入125000 应交税费_应交增值税16250 银行存款 借：银行存款141750 贷：应收账款141250 其他应收款500 借：销售费用2000 贷：银行存款2000 借：管理费用700 贷：银行存款700 借：财务费用1100 贷：银行存款1100 借：管理费用15000 销售费用11000 贷：应付职工薪酬26000 借：管理费用200 贷：累计折旧200 借：主营业务成本1500 贷：库存商品1500

unity_：回复冉老师 老师您还没写完，写到了第九题后面没有了，另外第九题是单位销售成本，应该是1500×20

冉老师：回复unity_借：主营业务成本30000 贷：库存商品30000  借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250   借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250

刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000

刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000

暖暖老师：回复无语的电源1借银行存款200000 贷短期借款200000

暖暖老师：回复无语的电源2借银行存款100000 贷实收资本100000

暖暖老师：回复无语的电源3借在途物资45500 应交税费进项税额7280 贷银行存款52780

暖暖老师：回复无语的电源4借原材料45500 贷在途物资45500

暖暖老师：回复无语的电源5借应付职工薪酬 其他应付款6936+8160+3688 贷银行存款49216

暖暖老师：回复无语的电源6借预付账款12000 贷银行存款12000

暖暖老师：回复无语的电源7借生产成本 制造费用 贷原材料

暖暖老师：回复无语的电源8借固定资产301200 应交税费进项税额48100 贷银行存款349300

暖暖老师：回复无语的电源9借应交税费应交增值税（已交增值税）21000 应交税费代扣代缴个税3688 应交税费应交城建税1470 应交税费应交附加税630 应交税费应交地方附加420 贷银行存款

暖暖老师：回复无语的电源10借管理费用22304+8160 其他应付款29240-22304+76320-8160 贷银行存款

暖暖老师：回复无语的电源11借原材料62000 应交税费进项税额9920 贷预付账款12000 银行存款59920

暖暖老师：回复无语的电源12借生产成本150*310+130*455 贷原材料

无语的电源：回复暖暖老师 谢谢老师，我比较弄不清楚的是第一大题的19到23小题和第二大题。

暖暖老师：回复无语的电源13借应收账款69720 贷主营业务收入60000 应交税费销项税额9600 银行存款120

暖暖老师：回复无语的电源14借原材料320*200+300*452 应交税费进项税额31936 贷应付账款

暖暖老师：回复无语的电源15借74240 贷主营业务收入64000 应交税费销项税额10240

暖暖老师：回复无语的电源16姐管理费用500 贷库存现金500

无语的电源：回复暖暖老师 老师，后面的应该怎么写呢？

暖暖老师：回复无语的电源17借应收账款87928 贷主营业务收入3200*14+1000*31 应交税费销项税额（3200*14+1000*31）*16%

暖暖老师：回复无语的电源18借销售费用4600 库存现金400 贷其他应收款5000

暖暖老师：回复无语的电源16借生产成本90000 制造费用8000 管理费用12000 贷应付职工薪酬110000

暖暖老师：回复无语的电源20短期借款利息200000*6%/12=1000

暖暖老师：回复无语的电源借财务费用1000 带应付利息1000

暖暖老师：回复无语的电源21借制造费用3140 管理费用970 贷累计折旧4110

无语的电源：回复暖暖老师 谢谢老师，后面的22，23小题和第二大题怎么写？

暖暖老师：回复无语的电源你后边的22 和23我看着资料不全啊

无语的电源：回复暖暖老师 表格里的信息不全吗？

暖暖老师：回复无语的电源我看一下再做一下发给你别着急，题目挺长

暖暖老师：回复unity_3可变现净值110-2=108 发生减值108-100=8 8-2=6

暖暖老师：回复unity_借资产减值损失6 贷存货跌价准备6

暖暖老师：回复unity_4借银行存款678 贷主营业务收入600 应交税费销项税额78

暖暖老师：回复unity_借主营业务收入535 存货跌价准备5 贷库存商品540

暖暖老师：回复unity_1.1借在途物资2020000 应交税费进项税额260000 贷银行存款2280000

暖暖老师：回复unity_1.2借原材料2020000 贷在途物资2020000

暖暖老师：回复unity_1.3借生产成本A产品1000000 ～B产品300000 制造费用50000 管理费用30000 贷原材料1380000

暖暖老师：回复unity_1.4借生产成本A产品450000 ~B.产品200000 制造费用50000 管理费用1000000 贷应付职工薪酬800000

暖暖老师：回复unity_1.5借制造费用20000 管理费用20000 贷累计折旧40000

暖暖老师：回复unity_1.6制造费用 50000+50000+20000=120000 A产品分配120000*2/3=80000 B产品分配120000*1/3=40000

暖暖老师：回复unity_借生产成本A产品80000 ～B产品40000 贷制造费用120000

暖暖老师：回复unity_1.7借库存商品1800000 贷生产成本1800000

暖暖老师：回复unity_1.8借主营业务成本1500000 贷库存商品1500000

暖暖老师：回复unity_2.计算过程是这样的

暖暖老师：回复unity_可变现净值 100*（28.7-17-1.2）=105 减值准备120-105=15

暖暖老师：回复unity_借资产减值损失15 贷存货跌价准备15

文静老师：回复unity_第一题，计提时借生产成本110，借制造费用20，借管理费用30，借销售费用40，贷应付职工薪酬200，发放时借应付职工薪酬200，贷银行存款200。

文静老师：回复unity_第二题采购时借原材料1000000借应交税费-应交增值税(进项税额)130000贷应付票据1130000。欠票转欠款，借应付票据1130000贷应付账款1130000。

文静老师：回复unity_第三题2019年1月31日，借财务费用100*6%/12=0.5万贷应付利息0.5万，3月31日借应付利息0.5*2=1万，借财务费用0.5万贷银行存款1.5万。

^→Up°：回复邹老师 我知道可以做到应付职工薪酬里，还有其他的方法吗？

邹老师：回复^→Up°你好，如果是单位以外的人员，可以让对方提供销售服务费发票入账

素心：回复紫藤老师 老师可是学堂里没有这个行业啊

紫藤老师：回复素心https://www.acc5.com/search.php?word=物流你好，打开链接参考，里面描述很详细的

素心：回复紫藤老师 好的老师，谢谢您，我试下

紫藤老师：回复素心不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

@：回复玲老师 那50到60之间还有希望通过么

玲老师：回复@你好，把错的知识点再巩固一下是有希望的

@：回复玲老师 好的 明白了

玲老师：回复@不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！加油！