首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
新会计准则主营业务税金及附加
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 暗香 发表的提问：
单位是小企业会计准则，我把销售印花税入到营业税金及附加这个科目，是否正确。
你好，是正确的
16楼
2022-11-27 03:18:22
全部回复
暗香：回复邹老师 谢谢老师
2022-11-27 03:49:34
邹老师：回复暗香不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-11-27 04:02:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 楠楠 发表的提问：
公司使用的是小企业会计准则，那么印花税还用进营业税金及附加码
是的，小企业会计准则的印花税通过营业税金及附加核算
17楼
2022-11-27 04:11:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蓝蓝蓝蓝天 发表的提问：
老师，问一下哦，前面说：印花税执行企业会计准则的记入管理费、执行小企业会计准则的记入营业税金及附加，那这个企业会计准则和小企业会计准则有什么区别？
你好，主要是有的业务计入科目不同
18楼
2022-11-27 05:26:27
全部回复
蓝蓝蓝蓝天：回复邹老师 那我们公司是某某有限公司，是一般纳税人，嗯，工厂，自己做产品加工之类的，那这种是要用那个准则啊？还是哪个都可以啊
2022-11-27 05:38:18
邹老师：回复蓝蓝蓝蓝天你好，由企业选择适用 都可以的
2022-11-27 06:06:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小武 发表的提问：
小企业会计准则计提残疾人保障金是走费用还是营业税金及附加
计入”管理费用——残障金”，属于税费
19楼
2022-11-27 06:53:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
执行小企业会计准则。印花税计入营业税金及附加 现在就得变吗
你好，是的
20楼
2022-11-27 08:07:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 李志红 发表的提问：
现在建账，用的2013小企业会计准则，里面还是营业税金及附加这个科目，怎么改成:税金及附加科目？
你好！ 1.可以不用改的 2.或可以在会计科目界面，点“营业税金及附加”，点修改就可以了
21楼
2022-11-27 12:03:44
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 小小菜 发表的提问：
老师，小企业会计准则中，印花税、城建税、教育附加、防洪费都是计入营业税金及附加吗
计提 的
22楼
2022-11-27 12:14:24
全部回复
小小菜：回复林老师 月末计提时这些印花税、城建税、教育附加、防洪费都是（借：营业税金及附加 ，贷：应交税费 ）这样做吧
2022-11-27 13:02:25
林老师：回复小小菜是这样 的
2022-11-27 13:15:32
林老师：回复小小菜是这样 的
2022-11-27 13:27:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ?球球? 发表的提问：
水利建设专项收入可以不计提直接做分录吗？小企业会计准则小是不是计入营业税金及附加？
你好，需要计提，然后扣缴 是计入税金及附加科目核算
23楼
2022-11-27 12:32:57
全部回复
?球球?：回复邹老师 那前期没有计提，能不能直接做账：借：营业税金及附加--水利基金 贷：银行存款
2022-11-27 12:51:35
邹老师：回复?球球?你好，是当年的税款还是以前年度的？
2022-11-27 13:05:49
?球球?：回复邹老师 是1月份缴纳的2018年最后一个季度的水利基金费用
2022-11-27 13:34:00
邹老师：回复?球球?你好，那就应当这样做分录的 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款
2022-11-27 13:55:40
?球球?：回复邹老师 营业税金及附加科目不是会自动结转到利润分配科目吗？
2022-11-27 14:20:56
邹老师：回复?球球?你好，如果是软件做账会自动结转到本年利润 然后需要手工从本年利润结转到利润分配——未分配利润科目核算
2022-11-27 14:35:34
?球球?：回复邹老师 老师:是不是在小企业会计准则下：像教育附加、地方教育附加、城建、水利基金都需要本月计提，做分录：借营业税金及附加 贷：应交税费---xx 缴纳时：借：应交税费---xx 贷：银行存款；像印花费、文化事业建设费不需要计提，缴纳时直接做分录：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2022-11-27 14:58:41
邹老师：回复?球球?你好，是的，是这样处理
2022-11-27 15:08:42
?球球?：回复邹老师 好的，非常感谢老师。麻烦你了
2022-11-27 15:32:48
邹老师：回复?球球?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-27 15:48:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
小会计准则中印花税和水利基金计入哪个科目，是管理费用-税金还是主营业务税金及附加，要不要计提
你好，计入营业税金及附加，需要计提
24楼
2022-11-27 12:54:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
新会计准则下，税金及附加还用计提吗
你好，是需要先计提，然后缴纳的
25楼
2022-11-27 13:20:00
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，企业会计准则中印花税不用计提吧？直接记入营业税金及附加里吧？
你好，理解是正确的啊
26楼
2022-11-28 11:10:45
全部回复
毛毛雨：回复龙枫老师 我看百度上怎么说记入管理费用
2022-11-28 11:32:55
龙枫老师：回复毛毛雨你好，现在新会计准则印花税计入“税金及附加”科目，且不通过应交税费核算
2022-11-28 11:51:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
你好，减免的附加税不用计提。附加税计入税金及附加科目，下面可以设置子目 税金及附加-城建税、教育费附加等
27楼
2022-11-28 11:26:59
全部回复
蒂菲娜：回复徐阿富老师 不是减免的，是本月税金下月申报要扣税的
2022-11-28 11:51:58
蒂菲娜：回复徐阿富老师 还有我上月有开票，未收到款，有做主营业务收入，应交增值税，应收账款，为什么利润表上未显示主营业务成本呢
2022-11-28 12:14:37
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1，那就按照我说的子目做，2营业成本你要结转
2022-11-28 12:37:17
徐阿富老师：回复蒂菲娜有结转过主营业务成本吗
2022-11-28 13:02:04
蒂菲娜：回复徐阿富老师 明天上班看看再请教
2022-11-28 13:24:24
徐阿富老师：回复蒂菲娜好的，要结转之后就有，也可以这里给我五星评价，明天找徐老师在吗就好的，也可以艾特我提问
2022-11-28 13:47:13
蒂菲娜：回复徐阿富老师 老师我今天看了有结转了增值税，没结转主营业务成本，你帮我看看我做的账有没问题
2022-11-28 13:58:51
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就要结转成本才是呢
2022-11-28 14:27:40
蒂菲娜：回复徐阿富老师 要计提本月未缴增值税附加税吗，但是小企业会计准则没主营业务税金及附加，只有营业税及附加，而且还要选二级明细科目
2022-11-28 14:51:52
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，就在营业税金及附加下设子目
2022-11-28 15:01:53
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是我开票后做的分录
2022-11-28 15:30:19
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是进项发票认证和结转增值税的分录，帮忙看一下有没问题
2022-11-28 15:57:16
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，这样对的啊，不过如果没有预收的，应该是应收账款
2022-11-28 16:17:46
蒂菲娜：回复徐阿富老师 那要结转成本该怎么做分录呢，是不是还要计提增值税的附加税金呢
2022-11-28 16:41:09
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1增值税不用计提，只是子目之间转移，我上面有说了，附加税要计提， 2 借主营业务成本
2022-11-28 16:58:25
蒂菲娜：回复徐阿富老师 没计提增值税，计提的附加税，借主营业务成本，贷什么科目
2022-11-28 17:14:39
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，你是什么行业？你平时用的材料人工做在什么科目的？
2022-11-28 17:32:22
蒂菲娜：回复徐阿富老师 建筑行业，主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2022-11-28 17:52:30
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就是借本年利润 贷主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2022-11-28 18:15:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
小企业会计准则计提印花税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 支付印花税时 借应交税费-印花税 贷 营业税金及附加-印花税 是这样吗 。按照《小企业会计准则》，印花税计入“营业税金及附加”科目，而《企业会计准则》是计入“管理费用”科目。
您好！我个人觉得直接计入管理费用更方便。直接在支付的时候借：管理费用-印花税。贷现金/银行存款。
28楼
2022-11-28 11:41:53
全部回复
凡：回复宋生老师 老师如果按照小企业准则那种 借营业税金及附加 贷应交税费-印花税 然后借应交税费-印花税 贷银行存款 然后就是不进管理费用了？ 结转就是 借本年利润 贷营业税金及附加-印花税？
2022-11-28 12:13:19
宋生老师：回复凡您好！如果按您的方法，确实是不进管理费用了。
2022-11-28 12:23:27
凡：回复宋生老师 老师如果是计提 城市维护建设 教育费附加 地方教育费附加 应交水利基金 分录是这样做吗 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-水利基金。
2022-11-28 12:40:18
宋生老师：回复凡您好！水利基金一般做在管理费用。
2022-11-28 12:56:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
你好，用营业税金及附加是一样的道理，
29楼
2022-11-28 11:53:50
全部回复
蒂菲娜：回复庄老师 但是有明细科目要选什么明细呢
2022-11-28 12:11:11
庄老师：回复蒂菲娜营业税金及附加不用明细的，
2022-11-28 12:35:34
蒂菲娜：回复庄老师 不选明细确定不了
2022-11-28 12:55:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
企业会计准则中印花税是记入营业税金及附加吧
你好，是的，通过税金及附加科目核算的
30楼
2022-11-28 12:09:58
全部回复
毛毛雨：回复邹老师 怎么有人说小企业会计准则中才记入，应记入管理费用啊
2022-11-28 12:30:42
邹老师：回复毛毛雨你好，这个与你选择哪个准则没有关系，印花税是通过税金及附加科目核算的
2022-11-28 12:55:40
毛毛雨：回复邹老师 直接借营业税金及附加贷银行存款么
2022-11-28 13:15:59
邹老师：回复毛毛雨你好，扣缴是做这个分录 印花税不需要计提的
2022-11-28 13:41:43
毛毛雨：回复邹老师 就这一个分录吧？
2022-11-28 14:06:03
邹老师：回复毛毛雨你好，是的，扣缴就做上面的分录就是了
2022-11-28 14:18:55
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料